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2381. 融资性售后回租 [29%]

提出如下问题:2016年4月30日前的融资性售后回租业务，出租房针对本金部分开具增值税普通发票，本金部分的税率是17%还是0% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、试...

分类:专家答疑 时间:20170623

2382. 房地产营改增发票问题 [29%]

...目增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第18号)未涉及此内问题。 2、财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 （...

分类:专家答疑 时间:20170627

2383. 总机构汇总缴纳企业所得税的账务处理问题 [29%]

...司是总机构，B、C分别是A公司的分公司（同一地区的），2016年利润总额A为100万，B为50万，C为-30万，2016年汇算清缴应纳税所得额（总机构汇总）为130万，应纳所得税额30万，税款全部由A公司统一缴纳。请问A、B、C公司分别应怎...

分类:专家答疑 时间:20170717

2384. 土地使用税的计提与缴纳 [29%]

...t color=red>提出如下问题:转让不动产权合同签订是2016年11月，使用期限为2016年12月1日起，实际取得不动产权证书的时间是2017年7月，请问土地使用税要从什么时间开始计提与缴纳？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20170724

2385. 股票入股问题 [29%]

...购买的A公司的原始股200万股，当时个人支付260万元，于2016年3月将该部份股票转到我公司名下（此时A公司未上市，只是股票登记，我公司未作账务处理，也没向股东支付款），2016年5月A公司上市，今年6月该部份股票分红所得50...

分类:专家答疑 时间:20170731

2386. 购买商品混凝土增值税进项税账务处理 [29%]

...项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 第四条 纳税人按照本办法规定从销项税额中抵扣进项税额，应取得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税扣税凭证。 　　上述进项税额中，60%的部分于取得...

分类:专家答疑 时间:20170812

2387. 处置固定资产涉税问题 [29%]

...的（2008）170号文件不适用不动产。不动产的简易征收以2016年4月30日为分界点，分为几种处理情况，具体规定请您参考“国家税务总局关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告”（国家税务总局公告2016年第...

分类:专家答疑 时间:20170908

2388. 补交增值税具体分录怎么做？ [29%]

...我公司是一所驾校，今年8月国税局稽查，查出我公司从2016年5月到2017年6月少申报收入，少缴纳增值税2万多。8月份已经从银行账户扣款。现在想请问老师这笔增值税扣款怎么做分录，还有附税跟所得税的账务应该怎么处理，谢...

分类:专家答疑 时间:20170911

2389. 已交营业税补开增值税发票 [29%]

...目增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第18号 第十七条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目，其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款，未开具营业税发票的，可以开具增值税...

分类:专家答疑 时间:20170922

2390. 酒店宴会厅改造支出 [29%]

...项税额分期抵扣暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第15号）第三条规定，纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，...

分类:专家答疑 时间:20170926