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23941. 所得税汇算清缴 [23%]

...放，同时扣缴个人所得税。 国税检查，要求我司12月份计提的当月工资，因为当年没有发放，所以要纳税调整（依据国税函【2009】3号文，第1条第4小条（企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义...

分类:专家答疑 时间:20090702

23942. 再问钒矿开采税收问题 [23%]

...出的问题专家解答如下:一、需要缴纳，每吨12元，按原矿 二、小规模纳税人09年开始按3%缴纳增值税，一般纳税人可以抵扣生产经营中购进设备、水、电、其他材料的进项税额。

分类:专家答疑 时间:20090706

23943. 这些税可否扣除 [23%]

...使用税、租金的营业税等。我认为1、我公司按照租金的12％缴纳房产税额和土地使用税符合税法规定，但必须在租赁合同里注明。2、对方收取租金应交的营业税、城建税、教育费附加、印花税如由我公司交的话，这些税是不能...

分类:专家答疑 时间:20090708

23944. 如何冲销多开发票 [23%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:请问：我公司2008年12月承包建安项目，当年确认项目结算为100万元，开据发票也是100万元，2009年1月收款时发现多结算20万元，款项只收80万元，请问本年如何冲销多开的发票收入？应确认收...

分类:专家答疑 时间:20090713

23945. 急，长期待摊费用的摊销期限 [23%]

...”，属固定资产改良支出。05年1月超市正式营业。2007年12月31日前我公司按国税发（2000）84号《企业所得税税前扣除办法》第31条的规定，分5年摊销。可税务检查人员按租期10摊销，做纳税调整。他们依据财政部财会[2000]25号《企...

分类:专家答疑 时间:20090719

23946. 收入时间的确认问题 [23%]

...理费是2008年5月收取,我们是按权责发生制原则2008年5月至12月的摊位费和物业管理费作为2008年度收入计算企业所得税,其余作为2009年收入处理。请问我们这样处理对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20090721

23947. 关于债权转让后增值税抵扣问题 [23%]

... 我公司是中小型制造企业，分别在08年4月河08年12月购买甲单位的煤并开具了增值税专用发票，因甲单位与乙单位有债权债务关系，甲单位让我公司将煤款直接付给乙单位，现国税局查账时说：我公司没有将钱付给甲单...

分类:专家答疑 时间:20090724

23948. 迟做收入如何调整所得税 [23%]

.../font>提出如下问题:老师，您好！ 我公司2008年12月销售商品一批，其中一部分未在当月开发票做收入，而推迟到了2009年1月进行了账务处理，经税务检查认定，应调增08年应纳税所得额，补交税企业所得税，但我企业08...

分类:专家答疑 时间:20090801

23949. 长期出差人员补助的个人所得税缴纳 [23%]

...部分外委分包。现场长驻的项目管理人员（时间为3——12个月）每月支付的出差补助是否并入工资缴纳个人所得税？临时短期（一个月内）出差人员的出差补助是否交个税？请提供相应支持文件，谢谢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20090807

23950. 企业负责人个人所得税计算 [23%]

...缴纳. 3.次年中兑现业绩考核年薪,计税时按应得除以12个月对应相应档次计算缴纳. 我想请问老师:用什么"方案"可以使企业在个人所得税方面达到最优的筹划,运用哪个文件可以降低企业支付给个人的所得税.

分类:专家答疑 时间:20090810