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23961. 补交税款的账务处理相关问题 [37%]

...务稽查，要补交企业所得税，我公司享受税收优惠政策按15%交企业所得税，请问：（1）税务稽查要补交的企业所得税按15%还是25%的税率交?（2）账务处理上是放营业外支出还是当期所得税费用呢？（3）如有滞纳金和罚款怎么做...

分类:专家答疑 时间:20151113

23962. 国外采购商品成本核算问题 [37%]

...从线上下单后直接从保税仓库发货。这种操作模式 1、我司是否可以以“采购合同和国外的形式发票、仓库入库签收单”做为依据（原始凭证）来核算库存商品？ 2、按每月实际销售确信主营收入？ 3、每月根据销...

分类:专家答疑 时间:20151119

23963. 宿舍折旧企业所得税处理 [37%]

...font>提出如下问题:公司有三栋宿舍，用途如下： 1、一栋闲置 2、一栋用做员工住宿。 3、一栋用做堆放原材料。 公司现在这样处理： 1、一栋闲置：直接放在 管理费用-折旧费 列支。

分类:专家答疑 时间:20151120

23964. 实物奖品是否扣缴个人所得税 [37%]

...动用品的奖励（价值约600-800元，以福利支出）。 请问：1.以上实物奖励是否并入当月的工资薪金所得代扣代缴个人所得税？ 2.根据国税发（1995）115号文件规定，是否指价值较大的要扣缴个人所得税？ 3.如果以上实物奖励要扣缴...

分类:税法分析与咨询 时间:20040824

23965. 建筑业总分包账务处理 [37%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.理论上，总包方对分包方是代扣代缴营业税，即总包方全额纳税，并在主管税局备案分包合同。因此，税局应该对分包方开出免税的发票，并且开出代缴税款的纳税凭证...

分类:专家答疑 时间:20151123

23966. 增什税的进项税 [37%]

提出如下问题:请问老师：1.煤矿发生的设计费进项税能抵扣吗？2.如果发生的勘探费在维简费中列支，进项税能抵扣吗？3，煤矿使用的大宗型材料进项税能抵扣吗？谢谢！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20151126

23967. 福利个人所得税 [37%]

...单位发给员工的各项福利需要代扣个人所得税吗？ 1，春节发购物卡 2，中秋节发月饼 3，生日发礼品 4，过节发现金 请问福利费怎样发放可以不扣个人所得税？ 尊敬的会员：您...

分类: 时间:20151127

23968. 节税方案提问 [37%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、很抱歉，税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。 欢迎就具体税收政策问题在这里提问。 2、转让不动产 1）、营业税：依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：...

分类:专家答疑 时间:20151130

23969. 2004年前建的电站是否要交耕地占用税 [37%]

...耕地占用税的税额规定如下： 　　(一)人均耕地不超过1亩的地区，每平方米为10元至50元;(二)人均耕地超过1亩但不超过2亩的地区，每平方米为8元至40元;(三)人均耕地超过2亩但不超过3亩的地区，每平方米为6元至30元;(四)人均耕...

分类:专家答疑 时间:20151201

23970. 关于研发人员在外租用的房屋、水、电 [37%]

提出如下问题:请问：1. 研发人员在外租用的房屋发生的费用，可以提供发票，会计帐务如何处理； 2. 研发人员租用房屋产生的水、电费，因房东不能出具合法凭证，如何会计帐务处理； 3. 研发人...

分类:专家答疑 时间:20151202