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23961. 增值税备品备件及高值易耗的增值税抵扣问题 [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第五十七条　企业所得税法第十一条所称固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包...

分类:专家答疑 时间:20090904

23962. 城镇土地使用税 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司08年12月1日前是外商投资企业，在08年以前是否免征城镇土地使用税，依据在哪里？？ 现在我公司进行存续分立的重组，一部分房产要分立到新企业，税务局现在要求补...

分类:专家答疑 时间:20090908

23963. 预收账款的核算 [23%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天； 2、《财政部 国家税务总局 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》...

分类:专家答疑 时间:20090915

23964. 关于个人所得税问题 [23%]

...问题:您好!如果公司于2009年1月份同时发放2008年11月和12月工资,那么代缴个人所得税时,扣除一个2000还是分别扣除? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:　对于补发工资国税总局没有明确...

分类:专家答疑 时间:20090919

23965. 增值税事项 [23%]

...额留底30万元。 提出如下问题： 1、截止2008年12月31日和2009年6月30日，该企业尚有进项税额留抵数分别为100万元和30万元，当地国税部门认为该批次产成品报废进项税额转出需补缴增值税额2.04万元是否合法？ 2、...

分类:专家答疑 时间:20090924

23966. 固定资产折旧税前抵扣问题 [23%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问专家：08年12月完工，09年9月转入固定资产，09年1-8月折旧能在9月补计提么？税前可否列支？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在...

分类:专家答疑 时间:20091013

23967. A公司纳税事项，如何计算？ [23%]

...股权投资差额28万元，损益调整8256万元，股权投资准备21296万元）。 一、2005年1月，为引进战略投资者，A公司与C公司、D公司合资组建E公司，其中：A公司出资40000万元，占股权44.5%;C公司出资35000万元,占股权38.8%;D公司出资150...

分类:专家答疑 时间:20091014

23968. 信托公司借款的利息支出能否列支 [23%]

...投资公司借1亿元,公司的注册资本是4000万元,利率是年息12%,请问公司可在企业所得税前列支多少利息?依据是什么? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:凭对方开具的发票据实计入财务费用...

分类:专家答疑 时间:20091103

23969. 关于租赁收入 [23%]

...6万元。按权责发生制原则，公司当年确认收入3万元（10-12月收入），另外3万元当年作为预收款项（税金当年计提），次年再确认收入。是否正确？ 另外，对于此笔业务税务如何确认收入。 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20091110

23970. 资产负债表、损益表的比率 [23%]

...入９成本费用利润率%10净资产收益率%11存货周转率（次）12应收帐款周转率（次）13总资产周转率（次）14流动资产周转率（次）15总资产周转率1%6三年利润周转率%17销售增长转率%18资本积累率% 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20091110