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23981. 研发支出的账务处理 [37%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.研发阶段形成的样品，应当于发生时计入当期损益，即费用化。 2.开发阶段形成的样品，符合以下条件，可以予以资本化：1)完成该项样品以使其能够使用或出售在技术上...

分类:专家答疑 时间:20160113

23982. 工程未竣工结算，但已营业怎么处理 [37%]

...业的股东是同一个法人和股东，是关联企业，请问 1.房地产企业是以租用好还是以投资做到二手车公司好，还是先租几年再投资给二手车公司？ 2.我们的物业是承包给别人的，但前期物业的工资及费用由我们负担，这...

分类:专家答疑 时间:20160120

23983. 关于股权转让印花税 [37%]

提出如下问题:1.我公司股东于2010年平均将部分股权转让其他企业，但转让价格为零，请问是否交印花税？2.对将2015年收回，是否交印花税。3.如果交，按什么交，股东是0价格转让。4.印花税是征纳双方交，我...

分类:专家答疑 时间:20160205

23984. 花卉苗木市场档口出租涉税 [37%]

...及土地出租给个人从事花卉苗木种植、销售，请问老师：1、档口出租缴纳增值税还是按土地出租缴纳营业税？2、出租土地能按【94】002号文免征营业税吗？3、甲公司租赁农业用地从事苗木花卉市场管理业务有什么优惠政策？谢...

分类:专家答疑 时间:20160216

23985. 处置固定资产 [37%]

...出售给韩国母公司及母公司同一控制下的其他子公司。（1）按照什么价格出售？（2）如果需要评估，如何确定评估价格比较合理？评估的价格最低不低于多少？（3）如果有市场价格是否必须按照市场价格出售？ 以上问题...

分类:专家答疑 时间:20160225

23986. 自建厂房开具发票 [37%]

提出如下问题:企业2014年至2015年筹建厂房、仓库、办公楼，承包建筑方式包工不包料的方式 1、请问企业自行采购的建材，可以到国税开具材料发票吗？ 2、建筑承包的包工，是到地税开具建安发票...

分类:专家答疑 时间:20160228

23987. 建筑工程未招标 [37%]

...国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知   国税函〔2008〕875号  二、企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度（完工百分比）法确认提供劳务收入。 　　（一）提供...

分类:专家答疑 时间:20160307

23988. 小规模纳税人在建项目增值税抵扣问题 [37%]

...期发生了设计费、勘查费等一些费用投入）。请问老师：1、营改增前取得的增值税专用发票是不能抵扣的（因为是小规模纳税人）；2、营改增后，如果我公司申请为一般纳税人，这时取得的增值税专用发票（用于在建工程项目...

分类:专家答疑 时间:20160316

23989. 房地产企业 [37%]

...后开发一期二期，目前二期正在开发，根据业务需要，2016年二期开发又成立了公司B，以后二期开发核算都在新公司B，但是，二期前期发生的开发成本、期间费用已在2015年3月起入账A公司。 请问老师，这部分成本、费用如...

分类:专家答疑 时间:20160318

23990. 财税2005第25号文 [37%]

...额也很少，但是申报表上免抵额很大。我的问题是： （1）这个免抵额对我司基本无意义，因为进项和内销都很少，却有这么大的免抵额，是我们表填得有问题吗？我们都是按照技术合同额全额填的。(2)这么大又无意义的免抵额...

分类:专家答疑 时间:20160318