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231. 税收风险 [30%]

...务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知 财税〔2008〕81号 部分有效 成文日期:2008-6-24 条款失效。第三条关于“化肥”的规定自2015年9月1日起停止执行,参见:《财政部 国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策的...

分类:专家答疑 时间:20220721

232. 汇算清缴的问题 [30%]

...司2007年度计提房产税50万元,2007年度汇算清缴期过后,2008年5月份下发减免房产税文件40万元(直接减免),但是2007年度已经汇算完毕,没有做纳税调增,当时亏损额80万元。2008年度汇算清缴时,针对2007年度房产税减免额40万元...

分类:专家答疑 时间:20090309

233. 关于开办费纳税调整 [30%]

...2007年度所得税汇算清缴时调增应纳税所得额30万元,现在2008年汇算清缴,税务事务所审计时,按新税法转回30万元,但是他们说要通过调整我们2008年的财务报表,调增年初长期待摊费用30万,调增年初未分配利润30万元,调增当...

分类:专家答疑 时间:20090417

234. 关于股东分配 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:老师:2008年成立了一个新公司(增值税一般纳税人),公司有三个股东,李总出资60万占50%的股份,张总出资40万元占30%的股份,王总没有出资占20%的股份,公司由于受金融风暴的影...

分类:专家答疑 时间:20090625

235. 关于增值税进项税能否抵扣 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年完工的工程,设备部份2009年3月、8月取得开具的增税发票能否抵扣进项税,2008年发的货、2008年付部份款,2009年付部份款,现余额留有工程5%的质保金,合同是验收合格后保留工...

分类:专家答疑 时间:20090819

236. 纳税调整问题 [30%]

...除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 如果2008年末有超过准予扣除的职工教育经费500元,2009年按工资薪金总额2.5%计算可扣除的职工教育经费200元,2009年准予扣除职工教育经费分为两部分:1、2009年实际发生的职工...

分类:专家答疑 时间:20100104

237. 资产损失所得税扣除问题 [30%]

...俱乐部会员提出如下问题:老师您好:一、我公司2008年变卖一台机器设备,发生处置损失11000元(我公司已做好处置此台机器设备的各项备查资料),公司按国税函(2009)88号文件自行计算在纳税申报时扣除,现税务局查...

分类:专家答疑 时间:20100223

238. 债务重组的业务处理 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年1月份A单位从我单位购货100吨,购货款200万元。A单位只付了50万元。我单位账面应收款150万元。经过多次催收,2009年5月A单位将未用的货物30吨退回我单位,按我公司2008年1月份...

分类:专家答疑 时间:20100327

239. 关于出售固定资产 [30%]

...收增值税,即应纳税额=含税销售额/(1+17%)×17%。 (2)2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产,按4%征收率减半征收增值税,即应纳税额=销售额...

分类:专家答疑 时间:20120131

240. 关于促销赠品税务问题 [30%]

...《关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)第二条规定:“因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。 (一)用于市场推广或销售; 同时(国税函〔2008〕828...

分类:专家答疑 时间:20140320