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231. 关联公司借款利息所得税扣除 [11%]

...进入经营期，筹建期与关联公司借款1000万元，利率约定9%(同期金融机构无此利率），我公司将支付的利息全部用于项目建设进行资本化，我公司汇算清缴时折旧是否可以全额税前扣除？不能如何操作及相关的文件号是什么？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20190917

232. 增值税 [11%]

...:我公司挂靠一家公司，对方属于核定征收，按规定缴纳9%的增值税和4%企业所得税，不需要成本发票，对方公司直接把款转到我公司，我公司不给对方开具成本发票合理吗？（9%增值税和4%企业所得税都是我公司代缴）更好的操作...

分类:专家答疑 时间:20191010

233. 非房企业房产交易土增计税依据 [11%]

...取得房产证，厂房出售涉及土增计税依据的计算是5还是9% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 营改增后，将自建的厂房对外转让属于增值税纳税范围。 一般纳税人税率11％，小规模纳税人征收率5％ 《财政...

分类:专家答疑 时间:20191029

234. 飞机票抵扣进项税计算，我搞错了，现在怎么处理? [11%]

...个“民航发展基金”，只是：（票价+燃油附加费）/（1+9%）*9%。 那之前几个月，申报增值税的时候都含在票价里，每张多算了50元。抵扣了？现在怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 从后期的应抵扣进项...

分类:专家答疑 时间:20191104

235. EPC模式下增值税税率问题 [11%]

...。该项目是否适用按照是否按照混合经营，由总包方开具9%的专票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公司只是零星材料采购，不适用ETC模式，不适用9%税率发票。

分类:专家答疑 时间:20191112

236. 按简易还是一般 [11%]

...计算的（也就是3%），这样的情况下，这个工程到底是按9%的税率还是3%的税率的开发票? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 不属于简易计税三种情况的，只能按一般计税，不管您合同签定时的税率，即您这个工程按9%的...

分类:专家答疑 时间:20191114

237. 安装工程税率确定 [11%]

...安装合同(含设备)，合同约定开具增值税发票销项税率为9%，我公司从厂家订购的设备增值税进项税率为13%，设备占工程总收入比例较大，请问老师，我公司按工程合同约定开具9%的专票没问题吧。谢谢老师 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20191120

238. 旅行社或携程经纪代理发票能做为机票依据吗？ [11%]

...进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%。

分类:专家答疑 时间:20191126

239. 混合销售 [11%]

...司从一商贸公司购入水泥，商贸公司按13%开水泥发票，按9%开运输发票，分成两票给建筑公司，合同也是分开订的。这样可以吗？什么样情况下一票制，什么情况二票制？差别在哪？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20200106

240. 转销水电税率 [11%]

...员：您提出的问题专家解答如下:电费税率13%，水费税率9%。 中华人民共和国增值税暂行条例 　第二条　增值税税率： 　　（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用...

分类:专家答疑 时间:20200107