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2391. 财政专项拨款问题 [24%]

... 500万 贷：银行存款 500万 2014年,剩余500万没有用完，问题1、剩余的钱是否需要结转收入缴纳企业所得税？问题二、结转固定资产后，折旧不能在所得税税前扣除，那计入资本公积金的部分还需要做...

分类:专家答疑 时间:20140708

2392. 增值税税率调整 [24%]

...赁服务除外），税率为6%。增值税征收率为3% 2、财税（2014）57号 是将增值税征收率6%和4%两档统一调整为征收率3%一档。 3、请注意税率与征收率。

分类:专家答疑 时间:20140716

2393. 电信业营改增 [24%]

提出如下问题:从2014年6月电信业实行营改增，请问老师单位办公用的座机电话费及光纤使用费是否可以开具增值税发票？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20140717

2394. 关于审计调整的账务处理 [24%]

.../> 1、2013度审计调整中不涉及损益项目的调整，需不需在2014年度进行账务处理？ 2、2013年度审计调整中涉及损益项目的调整，是否通过“以前年度损益调整”科目进行账务处理？ 3、对于以上所涉及到的审计调整事项...

分类:专家答疑 时间:20140721

2395. 增值税免税政策内容 [24%]

...点过渡政策的规定 一、下列项目免征增值税 （六）自2014年1月1日至2018年12月31日，试点纳税人提供的离岸服务外包业务。 上述离岸服务外包业务，是指试点纳税人根据境外单位与其签订的委托合同，由本企业或其直接转包的...

分类:专家答疑 时间:20140725

2396. 商贸公司代理费如何开据 [24%]

...font color=red>提出如下问题:我公司通过境外公司与2014.1月进口一批货物，由于大风船避风产生滞留费我公司分摊4万元。由于形式发票没有办法入账，该境外公司提出由其境内贸易公司开据发票。由于该笔业务已在1月份报...

分类:专家答疑 时间:20140801

2397. 补提的企业年金问题 [24%]

提出如下问题:我公司于2014年进行企业年金计提时，补提了上年应提未提的企业年金，可以进行本年的税前扣除吗/ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业年金（补...

分类:专家答疑 时间:20140811

2398. 股东公司垫付的费用在公司成立后怎么转为实收资本 [24%]

...的发票抬头均为B公司名字）A公司长期待摊费用未分摊。2014年B公司正式成立，现在A公司想将垫付给B公司的花费作为实收资本。请问1、A公司这个想法是否可行2、如果可行，A公司和B公司的会计分录怎么做3、如果不可行，那该怎...

分类:专家答疑 时间:20140819

2399. 关于补交契税后是否补交以前年度房产税的问题 [24%]

...r>我公司2011年购入两处房产和一处地产，当时没交契税，2014年7月补交了契税56万元。请问： 1、补交的契税计入房产和土地后还用补交以前年度的房产税吗？ 2、其中一处房产已经拆除，请问该房产补交的契税（3万元...

分类:专家答疑 时间:20140820

2400. 设备的报废 [24%]

...时将已计提的折旧做调增处理，现该设备已计提完折旧。2014年8月准备将该设备作报废处理。问：1、该设备的报废单位应由哪个公司向税务机关申请报备？2、由B公司计提折旧涉及的税务问题？3、涉及的税收政策？

分类:专家答疑 时间:20140823