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24041. 费用税前列支问题 [3%]

...额并计提入帐，08年核算核定可报销费用800万，截止2008年12月31日实际报销并支付700万，余额100万于2009年2月28日全部报销支付（所得税汇算清缴工作于2009年4月份完成）： 如下问题，请指导： 1、该余额100万在于200...

分类:专家答疑 时间:20090425

24042. 利息收入相关税费 [3%]

...给关联公司,合同约定收利息款日期为到期一次收取,2008年12月31日计提了利息收入及相关水利基金\营业税\教育费附加,利息收入发票在2009年2月份在税务局开具的并缴上述税金,请问一下做08年度所得税汇算清缴时,财务费用-利息收...

分类:专家答疑 时间:20090426

24043. 关联企业之间拆借资金利率如何确定 [3%]

...、10月20日划拨2000万（08年一年期银行基准利率如下：07年12月21日7.47%/08年9月16日：7.20%/08年10月9日：6.93%/08年10月30日：6.66%） A公司08年所得税汇算清缴时，如下问题，请老师指导： 1、4月1日划拨的资金是否按7.47%...

分类:专家答疑 时间:20090426

24044. 职工薪金支出税收金额如何计算 [3%]

...的税收金额如何计算？是不是还是按照全年平均人数*1600*12？有无新的政策文件？谢谢！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不是的。可以按实际发生额据实扣除。 企业所得税法实施...

分类:专家答疑 时间:20090427

24045. 税前扣除事宜 [3%]

...员提出如下问题:老师您好： 我司2008年12月1日收到某企业2007年1月1日注销的工商局提供的证明材料，税务说必须是当年，即2007年的证明再007年报损才行，但我们无法知道诸多企业中谁家在当年已注销，时候知道...

分类:专家答疑 时间:20090428

24046. 关于出口退税 [3%]

...司有两笔外贸单子，（两笔出口:出口期分别是09.1.09和08.12.18金额是22140和41750美金），由于单证员和核销员的个人原因，没有去核销也没有做预申报，现在已经过了税局规定的时间90天，按规定要转做内销，为了不想让公司有比...

分类:专家答疑 时间:20090428

24047. 合理性工资支出 [3%]

...好！请问合理性工资支出是指实际发放数，那么2008年度12月份工资于2009年1月份发放，是否可以税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以税前列支。

分类:专家答疑 时间:20090429

24048. 08年度汇算清缴 [3%]

...金收入逐月进行分摊后，转入主营业务收入，截止2008年12月31日止“预收帐款—租金”的科目余额还有300万元。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条：租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确...

分类:专家答疑 时间:20090429

24049. 补缴08年土地使用税 [3%]

...>俱乐部会员提出如下问题:请问4月份补缴了08年7-12月的土地使用税能否列入08年所得税汇算清缴？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以列入08年所得税汇算清缴。

分类:专家答疑 时间:20090430

24050. 关于发票 [3%]

.../font>提出如下问题:尊敬的专家： 请问，2005年12月的普通发票现在是否能入帐？是否能抵减应纳税所得额？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以入帐，但只能走以前年度损...

分类:专家答疑 时间:20090504