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24061. 增值税科目使用 [37%]

提出如下问题:1、只要当存在交叉稽核比对时才增设并使用“应交税费-待抵扣进行税额”科目吗？ 哪些情况下或哪些业务需要交叉稽核比对？ 哪些情况下存在同一笔业务即有直接记“进项税额”的，又...

分类:专家答疑 时间:20160515

24062. 进项税额抵扣科目使用问题 [37%]

提出如下问题:1、取得增值税专票时，是先记入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目，待次月认证通过后直接抵扣销项税申报纳税吗？ 如果认证没通过就不能抵扣销项税按它们的差额申请纳税，需在次...

分类:专家答疑 时间:20160517

24063. 劳务外包工，发放奖金如何处理 [37%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、劳务派遣： 1）劳务公司与派遣人员签订劳动合同。 2）用工单位应将其支付给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险（包括养老保险金、医疗保险、失业保险、工伤...

分类:专家答疑 时间:20160518

24064. 外商投资企业新增股东稀释了外商25%的比例会有什么影响 [37%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.对公司的主要影响就是不享受税收优惠等外商投资企业待遇。 2.如果新法人股东入资合法合规，不违背经济规律，则“公司有累计未分配利润，后面按照各自的占比分配...

分类:专家答疑 时间:20160520

24065. 售后服务的问题 [37%]

...我们对客户的承诺。若遇到以下情况，如何处理： 1、如要领用公司产品或材料，用于售后的维护保养，领用产品是否按视同销售处理？领用材料是否做进项税转出？ 2、对于出现质量问题，需要赔偿客户损失，付人民...

分类:专家答疑 时间:20050520

24066. 电费分割业务 [37%]

...采用了简易计税办法（属于一般纳税人）。请问： 1、我单位是否可以要求供电局给我公司开具17%的电费专用发票并认证抵扣，同时我单位再转开给各个单位。 2、我公司对仅有的项目采用了简易计税办法，那日常管理...

分类:专家答疑 时间:20160522

24067. 进口货物发票 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1。请问专家：进口货物取得国外发票直接做 帐，同时带有银行付款凭证可以吗？ 2。装修企业自购经营用房。装修费是否作为增加固定资产，计提折旧年限和不动产年限...

分类:专家答疑 时间:20050520

24068. 所得税汇缴 [37%]

...:执行小企业会计准则的企业，企业所得税汇缴 1、如果需要补缴所得税，补缴时所得税直接计入当月，还是需要做以前年度损益调整？但小企业会计准则里面没有以前年度损益调整这个会计科目。可否直接在补缴的当月...

分类: 时间:20160523

24069. 平销返利的处理 [37%]

...收取的部分费用征收流转税问题的通知 国税发[2004]136号” 　　“对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当...

分类:专家答疑 时间:20050520

24070. 营业税和土地增值税 [37%]

...公司现准备将拥有的一套房产售卖，原价90万元，评估价105万元，实际成交价118万元。请问： 1.我公司需缴纳营业税的计税价格是多少，税率是多少？ 2.如果该房产的评估价格高于最终的成交价，即最终成交价100万元...

分类:专家答疑 时间:20050521