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24071. 是否应进行所得税纳税谳整 [5%]

...下问题:尊敬的专家您好： 我公司为生产企业，2006年我地方税务局由我企业调整2004年度企业所得税30万元，国家税务局由我企业拿20万元增值税（原因未达到辽宁省同行业平均纳税线），我公司进行账务处理如下：借：...

分类:专家答疑 时间:20070405

24072. 关于借款利息 [5%]

...>提出如下问题:我公司以按揭形式购得办公用商品房，2006年12月拿到钥匙，2006年12月交了第一次按揭房款和利息，如今每月均在支付本利，该房目前在装修，拟于2007年10月入住，请问在此期间（2006.12-2007.10)的利息支出是否应...

分类:专家答疑 时间:20070405

24073. 财政贴息的帐务处理 [5%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:我司于2007年1月收到2006年企业挖潜改造资金80万元属财政贴息,帐务上应冲减财务费用处理.请问:我应冲减2007年1月份的财务费用还是冲减2006年的财务费用,作调整以前年度损益呢?

分类:专家答疑 时间:20070411

24074. 工效挂钩汇算清缴 [5%]

...出如下问题: 我单位是实行工效挂钩的科研单位，2005-2006年是免税期，2007年2月免税到期。2005年企业所得税汇算清缴时，对于累计预提的应付工资余额3900万做了纳税调增。2006年实际使用工资结余1000万，这1000万是否可以在2006...

分类:专家答疑 时间:20070411

24075. 工资调增应纳所得如何计算 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:内资企业2006年共计提工资奖金共300万元,实际共支付200万元(包括2005年已计提但在2006年实际支付的奖金50万元),计提工资总额为150万元,该企业2006年调增应纳税所得额如何计算?

分类:专家答疑 时间:20070423

24076. 工资纳税调增如何计算? [5%]

俱乐部会员提出如下问题:内资企业2006年共计提工资奖金共300万元,实际共支付200万元(包括2005年已计提但在2006年实际支付的奖金50万元),根据职工人数计算的计税工资总额为150万元,该企业2006年调增应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20070424

24077. 支付土地使用权的费用 [5%]

...br>老师,你好.请教一个问题. 我公司是一个内资企业.2006年我公司向政府相关部门支付了土地使用权的出让金和其他一些费用.土地出让金政府返还了.未返还的其他费用共计37万元.根据国税发[2000]84号问29条规定.未返还的其他...

分类:专家答疑 时间:20070426

24078. 幼儿园所得税前扣除问题 [5%]

...提出如下问题:2005年10月取得幼儿园的营业执照,2006年10月才办理税务登记证,已被税务局罚款,现在税务局要求幼儿园申报2006年10-12月的所得税汇算清缴,请问是否可将2005年10月至2006年9月发生的合法费用和应计提的折旧在汇...

分类:专家答疑 时间:20070426

24079. 请多指教,急! [5%]

...欠我司货款余额450万元,通过法庭调解,约定(2006年6月1日出具的),A公司还我司货款330万元(由2006年8月至2007年8月分期收回),余下120万元不能收回,请问120万元的坏账我司可否在2006年汇算清缴时税前扣除

分类:专家答疑 时间:20070426

24080. 所得税汇算清缴问题 [5%]

...>我公司是2005年新开办企业,发生的开办费2005年按5年摊销,2006年我公司股改,事务所要求调整2006年年初开办费全部入"以前年度损益调整",请问:1、我单位在2006年所得税汇算清缴中是否做纳税调整?2、若调整，怎样调整？

分类:专家答疑 时间:20070427