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2401. 固定资产处置 [7%]

.../font>1、要缴纳增值税。处置使用过的旧固定资产（09年以前购进）要按4%计算并减半征收。财税（2009）9号和国税函（2009）90号文件有规定。 2、只要是处置使用过的旧固定资产，不论折旧是否提足，也不论售价是否高于原...

分类:专家答疑 时间:20090821

2402. 跨年度工资 [7%]

...没有工资发生，成本，费用都没有列入，怎么办？如果2009年1月发放2008年12月的工资，08年费用在09年做税法认不认可？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有发放就不列支。2009年1月发...

分类:专家答疑 时间:20090821

2403. 预计成本可否税前抵扣 [7%]

...下月结算，支出合同也是一样。现会计师事务所对我公司09年6月会计报表进行审计，要求我公司将6月份的收入和成本预提记账（收入和成本可以准确确定，只是成本发票到7月才可以收到），按照预计收入及成本补报企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20090824

2404. 接78838关于企业所得税的问题 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:老师2009年的亏损可以弥补吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2009年属于定率征收，所以09年的亏损不能弥补。

分类:专家答疑 时间:20090824

2405. 土地与房屋涉税 [7%]

...是否不用将土地价款不计入房产原值交房产税！！是不是09年只交半年的房产税即可！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按照《企业会计准则》的规定你公司可以这样进行账务处理。《...

分类:专家答疑 时间:20090825

2406. 增值税附加税 [7%]

...俱乐部会员提出如下问题:老师，您好，我们公司09年纳税检查补缴了07年的增值税并缴纳了滞纳金，那么请问增值税附加税是否也要缴纳滞纳金呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090826

2407. 两表之间的关系 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:请问：从09年5月份开始，资产负债表中的未分配利润期未数不等于损益表中的本年累计数+资产负债表的年初数，为什么？差额是以前年度损益调整，1-4月份能够对上。请你指教。...

分类:专家答疑 时间:20090826

2408. 保险涉税账务问题 [7%]

...困难企业社保批下我公司以免去半年（6-11月）的保险。09年6月份保险已上交，7月份退回了这笔保险款。请问我们公司收到退回这笔款如何走账？以后到11月份保险公司企业部分和个人部分都不交了，那么个人部分在发放工资时...

分类:专家答疑 时间:20090828

2409. 增值税问题 [7%]

俱乐部会员提出如下问题: 公司09年7月份变更为一般纳税人，7月份以前为小规模纳税人，4、5、6、月发生了业务取得了一般纳税人的增值税进项税发票，7月份销售了货物，那么我公司4、5、6月的进项税票可...

分类:专家答疑 时间:20090828

2410. 建筑行业问题 [7%]

...：银行存款 贷：预收账款 我是在09年收到发票和税票，08年没看到发票和税票就没做计提和付税金的分录，应该做怎样的分录呢？是否像平时那样做分录？还是要用到以前年度损益调整这个科目呢？因为涉...

分类:专家答疑 时间:20090828