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2401. 不丧失控制权的情况下处置子公司部分股权编制合并报表时的调整分录 [30%]

...t color=red>提出如下问题:老师您好： 我司2011年1月1日取得A公司70%股权，初始成本3.5亿。2011年8月31日以7200万元转让其10%的的股权，A公司净资产账面价值4亿，母公司报表确认转让收益2200万元。请问编制合并报表时...

分类:专家答疑 时间:20120616

2402. 固定资产入账 [30%]

...问题:我单位购入一台生产设备总价200万元，供应商于2011年12月已开发票150万元，我单位于2012年2月才入账，残值按5%，按10年摊销于3月开始月提折旧11875元，问：1、发票跨年入账有何风险？2、对方6月再开来50万发票如何入账...

分类:专家答疑 时间:20120619

2403. 个人所得税问题 [30%]

...关个人所得税计算方法问题的公告》 国家税务总局公告2011年第28号 全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定 中华人民共和国主席令第48号 《国家税务总局关于贯彻执行修改后的个人所...

分类:专家答疑 时间:20120619

2404. 该如何账务处理 [30%]

...损益结转，已交纳的税金，在应交税金借方体现。但在作2011年度企业所得税汇算清缴时可将2011年三费及税金可扣除。此时我方提出那2009年及2010年税务不让扣除的三费及税金该如何扣除。税务提出让我公司进行调账将以前已结...

分类:专家答疑 时间:20120714

2405. 运费能否计入生产成本或主营业务成本 [30%]

...家生产南水北调用水泥管道的公司，中标金额中含运费，2011年12月销售发票（含运费）已开具给购货方，现在运输公司把运费发票开具给我公司，这样，运费已于2011年12月计入主营业务收入，利润总额增加，而今年为保持盈利而...

分类:专家答疑 时间:20120720

2406. 148525续 [30%]

...的委托贷款业务，与借款人签订借款合同，是否适用财税2011 105号文件的与小微型企业签订借款合同免征印花税？ 谢谢，盼回音。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、借款方...

分类:专家答疑 时间:20120725

2407. 长期待摊费用问题 [30%]

提出如下问题:我单位2011年9月10日与某装修公司签订一份装修合同，装修峻工日期为2011年12月10日，我单位拿到决算审计报告和发票的时间为2012年7月20日，付款时间为8月1日，请问我单位发生的这笔费用，从...

分类:专家答疑 时间:20120803

2408. 公司股东发生变化，是否要对公司所有土地缴契税？ [30%]

提出如下问题:我公司于2011年股权发生变化，股东数量由四个变为一个法人股东，在变更土地使用证时，国土局认为是土地所有权发生了变化，让我们缴纳契税，请问符合税法吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120813

2409. 运费应计入那一年的费用? [30%]

...问题:因调整运送商品车的单位里程的运价，对承运人2011年1-9月运送的商品车的运费差价给予补偿，收到今年开具的运费发票，请问老师是计入今年的费用还是调整上年的财务报表和所得税报表？有何依据吗？谢谢

分类:专家答疑 时间:20120816

2410. 免征蔬菜流通环节增值税有关问题 [30%]

...关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税[2011]137号）印发后，以下问题: 1、商业企业从农业生产者直接购买蔬菜,但农业生产者无法提供发票,这种情况下的购进成本是否可在企业所得税前扣除?如果没有发票就...

分类:专家答疑 时间:20120829