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2401. 是否要缴纳所得税 [23%]

...>自然人股东个人所得税：1）依据国税函[1998]333号、财税[2015]41号中的相关规定，公司自然人股东需就公司股改阶段以未分配利润转增股本缴纳个人所得税 2）国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的...

分类:专家答疑 时间:20180108

2402. 研发人员年终奖金问题 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税〔2015〕119号 （一）允许加计扣除的研发费用。 1.人员人工费用。 直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生...

分类:专家答疑 时间:20180110

2403. 以前年度损益调整固定资产账务处理 [23%]

提出如下问题:2015年1月一笔价值20万的材料本应计入固定资产计入了成本，先12月自查调整，请问如何进行账务处理？补提企业所得税是按折旧后补提还是20万全额补提？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20180114

2404. 残保金和工会经费 [23%]

...工会经费（建会筹备金）实施办法>的通知》（皖工发〔2015〕56号）第九条规定： 建立工会组织的缴费单位按每月全部职工工资(薪金)总额的2%拨缴工会经费，其中60%部分拨给所在单位工会，40%部分上缴上级工会; 未建立工会...

分类:专家答疑 时间:20180115

2405. 劳务派遣用工福利费扣除基数 [23%]

...您好， 劳务派遣用工，依据国家税务总局公告2015年第34号第三条规定，应分两种情况按规定在税前扣除： （1）按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出； （2）直接支付给员工...

分类:专家答疑 时间:20180117

2406. 研发费用加计扣除认定问题 [23%]

...除。请问我公司情况是否符合该项规定，如果符合，国税2015年97号公告第六条第三项规定“将下列资料留存备查： 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文...

分类:专家答疑 时间:20180206

2407. 所得税汇算清缴问题 [23%]

...t color=red>提出如下问题:老师好，请教一个问题，2015年暂估的费用10万，2016年5月31日汇算清缴前未取得发票，要纳税调增10万，那么2017年做2016年的汇算清缴时是不是分两种情况调整：1、该费用属于多暂估的费用，无发票...

分类:专家答疑 时间:20180307

2408. 企业 如何开具已经使用过的机器设备 [23%]

...税试点期间有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第90号）第二条规定，纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的只能开具增值税普票。企业也可以放弃减税，按照简易...

分类:专家答疑 时间:20180321

2409. 高新技术企业税率 [23%]

提出如下问题:我公司于2015年8月取得高新技术企业证书，有效期3年，15,16,17年享受15%企业所得税税率。2018年8月高新技术企业证书到期，我公司不再申请高新技术企业，请问我公司1-8月的业务是否需要做汇算...

分类:专家答疑 时间:20180403

2410. 房产交易税收 [23%]

...关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》（财税〔2015〕5号）规定，单位、个人在改制重组时以国有土地、房屋进行投资，对其将国有土地、房屋权属转移、变更到被投资的企业，暂不征土地增值税。但是该改制重组有关...

分类:专家答疑 时间:20180403