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2401. 劳务派遣用工福利费扣除基数 [23%]

...您好， 劳务派遣用工，依据国家税务总局公告2015年第34号第三条规定，应分两种情况按规定在税前扣除： （1）按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出； （2）直接支付给员工...

分类:专家答疑 时间:20180117

2402. 研发费用加计扣除认定问题 [23%]

...除。请问我公司情况是否符合该项规定，如果符合，国税2015年97号公告第六条第三项规定“将下列资料留存备查： 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文...

分类:专家答疑 时间:20180206

2403. 所得税汇算清缴问题 [23%]

...t color=red>提出如下问题:老师好，请教一个问题，2015年暂估的费用10万，2016年5月31日汇算清缴前未取得发票，要纳税调增10万，那么2017年做2016年的汇算清缴时是不是分两种情况调整：1、该费用属于多暂估的费用，无发票...

分类:专家答疑 时间:20180307

2404. 企业 如何开具已经使用过的机器设备 [23%]

...税试点期间有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第90号）第二条规定，纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的只能开具增值税普票。企业也可以放弃减税，按照简易...

分类:专家答疑 时间:20180321

2405. 高新技术企业税率 [23%]

提出如下问题:我公司于2015年8月取得高新技术企业证书，有效期3年，15,16,17年享受15%企业所得税税率。2018年8月高新技术企业证书到期，我公司不再申请高新技术企业，请问我公司1-8月的业务是否需要做汇算...

分类:专家答疑 时间:20180403

2406. 房产交易税收 [23%]

...关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》（财税〔2015〕5号）规定，单位、个人在改制重组时以国有土地、房屋进行投资，对其将国有土地、房屋权属转移、变更到被投资的企业，暂不征土地增值税。但是该改制重组有关...

分类:专家答疑 时间:20180403

2407. 房屋出租的增值税 [23%]

提出如下问题:我公司2015年租入一房产，2020年到期，现我公司又将房屋出租给第三方，增值税率是多少？能按简易税率5%计税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20180409

2408. 如何界定已列入固定资产或作为投资性房地产的房屋？ [23%]

提出如下问题:苏地税规（2015）8号文中提及房地产开发企业建造的商品房（不含已列入固定资产或作为投资性房地产的房屋）应按照转让新建房的政策规定缴纳土地增值税。想问如何界定已列入固定资产或作...

分类:专家答疑 时间:20180409

2409. 研发账务处理 [23%]

...凭证处理？新建科目研发费用还是直接放无形资产？（我2015年到现在会计凭证中没有设置研发费用等科目，现在新高这个认定审计都是中介帮抽取凭证归集数据的）我现在需要怎样账务处理？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20180518

2410. 企业所得税税负 [23%]

...业查账，说是税局下发的文件，觉得这样不合理哦；公司2015年下半年成立，15、16年亏损，17年盈利，如果按税局要求企业所得税达到1%，那要调增约40万，可成本费用支出均有正规发票，也是合理支出；有这种文件吗，要怎样解...

分类:专家答疑 时间:20180523