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2401. 房地产企业收入金额的确认问题 [9%]

提出如下问题:某一套房源在2016年4月（营改增前）收款100万，在2016年6月（营改增后）开增值税发票（不含税金额95.24万，税额4.76万），问题是：这套房源应确认100万的收入还是95.24万的收入？

分类:专家答疑 时间:20180501

2402. 长期股权投资分红账务处理 [9%]

...行小企业会计准则，长期股权投资按成本法计量，我公司2016年1月30日对***信用联社长期股权投资成本为500万元（2016年1月30日股金证股金余额为500万元），2017年***信用联社2016年分红转增股金50万元（2017年5月30日股金证股金余额...

分类:专家答疑 时间:20180508

2403. 关于光伏行业的财税政策和税收优惠 [9%]

...总局关于继续执行光伏发电增值税政策的通知 财税〔2016〕81号 2016.7.25 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、新疆生产建设兵团财务局： 经国务院批准，继续对光伏发电实行增值税优...

分类:专家答疑 时间:20180508

2404. 转租房屋涉税 [9%]

...问题答复口径和营改增培训参考材料的函》税总纳便函[2016]71号规定：关于转租不动产如何纳税的问题，总局明确按照纳税人出租不动产来确定。一般纳税人将2016年4月30日之前租入的不动产对外转租的，可选择简易办法征税；将...

分类:专家答疑 时间:20180511

2405. 租赁业——回租业务的税收问题 [9%]

提出如下问题:问财税（2016）36号 附件2 中 的一、(三)销售额 第5、 融资租赁和融资性售后回租业务 ， （2）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务...

分类:专家答疑 时间:20180517

2406. 工会经费纳税问题 [9%]

提出如下问题:我2016年12月少计提了一部分工会经费，2017年1月补充计提并于2月上交，16年没做纳税调整，2017年我该怎么申报这部份工会经费？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20180517

2407. 理财收益增值税问题 [9%]

...提出的问题专家解答如下:您好：根据财税【2016】140号，一、《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到...

分类:专家答疑 时间:20180522

2408. 个人以土地作价入股是否交增值税 [9%]

...业的股权，是有偿转让土地使用权的行为，应根据财税〔2016〕36号文附件1第十条有偿销售不动产、无形资产的规定征收增值税。且税总纳便函〔2016〕71号文在介绍征税范围部分亦明确指出“还有一些可能原来不交营业税的，现...

分类:专家答疑 时间:20180522

2409. 固定资产抵扣进项 [9%]

...公告》（国家税务总局公告2015年第90号）第二条规定，自2016年2月1日起纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具...

分类:专家答疑 时间:20180525

2410. 宿舍楼出租问题 [9%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20180619