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24121. 税后计提公益金 [5%]

...师：您好！ 根据新《公司法》规定，企业从2006年开始税后可以不再计提5%的法定公益金了，请问： 1.在2006年度以前计提过的法定公益金应如何处理，是暂时挂帐还是可以转出，如果可以转出，应转到哪里较好?...

分类:专家答疑 时间:20080305

24122. 单方挂账的应收账款如何处理？ [5%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于2006年2月对B公司提供应税劳务，并开具增值税专用发票（企业挂账）做销售，到2006年7月份，B公司以价格较高为由，将发票退回。税务局认为该发票已超过90天认证期，不能...

分类:专家答疑 时间:20080318

24123. 年度亏损确认及税前补亏 [5%]

...2007年度所得税汇算清缴时，税前补亏的“亏损额”是指2006年度的会计利润亏损额还是指2006年度按照税法调整后的亏损额？税前补亏是用2007年度的会计利润弥补还是调整后的应纳税所得额弥补？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20080322

24124. 是否应纳税调整 [5%]

...补休工资计提了26591.44元，2005年3月并未发放，此工资于2006年3月发放时，发现当时计提时少计提22009.41元。税务局查2006年账时，把这块少计提并发放的工资22009.41元作为纳税调增事项，是否妥当，请答复。 2、我公司06年12月...

分类:专家答疑 时间:20080328

24125. 就所得税汇算 [5%]

...得税问题;实际情况如下: 2005年应交税为:5.7万; 2006年应交税为:17万;2006年购进设备40万(可抵16万); 在2006年汇算时的结果是:抵11.3万(留抵4.7万) 2007年应税为:30万(2007年又购进设备100万,可抵40万) 那么,07年汇...

分类:专家答疑 时间:20080409

24126. 所得税申报调增调减事宜 [5%]

...:专家:您好!2007年度的所得税申报工作开始了,现我公司2006年是免税期,2007年是第一年减半征税期,在收入费用中处理常的跨年度情况：1、收入是:2006年度收入确认在了2007年01月5000元,2007年度12月收入中有一笔确认到了2008年01月420...

分类:专家答疑 时间:20080414

24127. 先进技术企业07年汇缴是否可以按减半征收 [5%]

...题:专家您好！ 我公司是2002年进入获利年度，2006年是最后一年减半征收企业所得税，2007年按24%预交企业所得税，2007年11月份取得先进技术企业证书。请问专家在汇缴时是否可以申请按减半征收企业所得税？如果企业2...

分类:专家答疑 时间:20080506

24128. 关于高新、软件行业 [5%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题: 我公司成立于2006年9月，2007年3月取得高新企业、软件企业证书，2006年至2007年两年为亏损，2008年开始盈利。请问专家：我公司能否享受：新办高新企业从获利年度起两免三减半的税收...

分类:专家答疑 时间:20080603

24129. 年度跨期出差费用问题 [5%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:公司情况：2006年所得税零税率，2007年所得税7.5% 税务检查发现问题： 2007年1-2月份列支2006年部分费用：费用时间为2006年5-12月，解释为公司外地人员年末回总部报销，出差...

分类:专家答疑 时间:20080712

24130. 国家税务总局关于福建东辉智能仪器有限公司适用企业所得税税率的批复 [5%]

...经营企业，经营范围为生产智能仪器、工业控制装置等。2006年1月，该公司被福建省科技厅认定为“两个密集型企业”，其主导产品DY2000智能仪表和XM系列智能仪表属于《中国高新技术产品目录（2006）》“工业控制机”中“智能...

国税函[2007]1336号 分类:外商投资企业和外国企业所得税 时间:20000101