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24141. 销售方开具红字发票 [23%]

...我司11月份开具了增值专用发票，现客户要求重开，我司12月份又没有这么多发票，没办法只有明年1月份开具给客户，请问这样处理可以吗？如何向税局申请开具红字发票及跨年度处理涉及其它税种吗？账务处理如何？

分类:专家答疑 时间:20101220

24142. 政府补助收入确认时间 [23%]

提出如下问题:我公司2010年12月收入政府财政部门开具的一张补贴收入的票据，但相关金额估计于2011年1月汇入我公司账号，请问，这笔补贴收入我公司应计入2010年应纳税所得额还是计入2011年应纳税所得额？...

分类:专家答疑 时间:20101221

24143. 关于跨年度退换货处理 [23%]

提出如下问题:例如：我司如有2010年12月确认的一笔销售收入2万元，同时开具了普通发票，如客户在2011年1月要求退回该笔货物并更换我司其他品种产品，这样会不会要求做2010年所得税纳税调整，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20101221

24144. 预提的年终奖金所得税前能扣除吗 [23%]

提出如下问题:2010年12月我公司要预提年终奖金,在2011年1月发放,请问所得税请能扣除这部分费用吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2010的所得税汇算时要调增预提...

分类:专家答疑 时间:20101223

24145. 发票记账时间确认 [23%]

...的发票必须在当年报销记账，比如：2010年1月份报销2009年12月份的发票，不能计入2010年费用，要做以前年度损益调整。实际工作中，这种情况确实存在，是否可以理解，2010年就不能报销2009年开具的发票，还是视情况而定，可以...

分类:专家答疑 时间:20101228

24146. 关于借款问题 [23%]

...对公账上转100万借给客户，无息借款，借款期限7天（2010.12.30—2011.1.5），会计期间有跨年度，请问是否可行，在税收上有无风险？ 不胜感谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20101229

24147. 跨年度取得费用发票的问题 [23%]

sfzzx1204提出如下问题:2010年12月我司入一笔运费，但对方未能开发票，要2011年4月才能取得，我司现按全额入销售费用，2011年取得运费发票时再用7%税金冲减当期销售费用。请问这样对2010年企业所得税汇算清...

分类:专家答疑 时间:20101230

24148. 预收账款转收入 [23%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天； 　　（五）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者...

分类:专家答疑 时间:20101230

24149. 河南省财政厅、河南省科技厅关于下达2010年度河南省科技进步奖资金预算的通知 [23%]

...MG src="/admin/editor/sysimage/file/rar.gif" border=0>点击下载.rar

豫财教[2010]411号 分类:河南省税收政策法规 时间:20101231

24150. 当年产生的费用，发票未到，如何处理 [23%]

...好！ 我公司需要支付代理公司销售代理费36万元，12月28日，对方税务局已经截止开具代开发票。发票需要跨年度开具，请问，此发票我该入账在哪个年度，2010年还是2011年？ 对于收款方，该收入又该确认在哪个年度...

分类:专家答疑 时间:20110104