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提出如下问题:1.关联方之间的借款利息,19年计提利息未开发票未支付,假设20年开具发票,支付全部利息,所得税汇算是否调整? 2.关联方之间的借款利息,19年计提利息未开发票未支付,假设20年开具发票,支付部分利息,所...
分类:专家答疑 时间:20200524
提出如下问题:老师,你好: 我公司19年1月成立,企业认缴资本金2000万,截止19年底实缴500万; 19年公司借款1000万,利息50万。 请问:利息50万是否可以所得税前列支?依据政策是什么。 谢谢! 尊敬的会员:您提出的问题专...
分类:专家答疑 时间:20200707
提出如下问题:老师:1:例如我们19年因审计调减利润,所得税汇算清缴应退10万,我们选择了抵税。在20年2季度实际抵扣。2季度应交30万,抵税10万,银行扣款20万。因利润调整影响的所得税,已经在19年区间冲减了所得税费用。...
分类:专家答疑 时间:20200729
... 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:填写附件1的第19行(三)大病医疗 附件1 个人所得税年度自行纳税申报表(A表) (仅取得境内综合所得年度汇算适用) 六、专项附加扣除合计(附报《个人所得税专项附加扣除信息...
分类:专家答疑 时间:20230810
...额=78989.52-65466.24=13523.28元 应纳所得税=13523.28*18%=2434.19元对否? 06年会计处理是这样做?调整年初数 是借:未分配利润-所得税2434.19 贷:应交税金-所得税2434.19 是只做这一笔吗?吗?还有...
分类:专家答疑 时间:20060430
...息收入12万元,甲公司分得股利25.5万元;乙公司分得股利-19.5万元)。甲、乙两公司所得税率15%,我公司所得税率33%,下列计算是否正确? 应纳企业所得税=[800-12+19.5/(1-15%)]*33%-[25.5/(1-15%)] =267.61-4.5 ...
分类:专家答疑 时间:20080331
...000 贷:营业外收入 980.39 销项税金 19.61(1000/1.02*0.02) 2.借:现金 1000 贷:营业外收入 961.54 销项税金 38.46(1000/1.04*0.04) 借:销项税金 19.23 贷:补贴收入 ...
分类:专家答疑 时间:20090226
...的货款20万元,支付承兑汇票,供应商要求支付银行存款19。5万元即可,我公司帐务处理:借:应付帐款20 贷:银行存款19。5 贷:财务费用 0。5 供应商帐务处理: 借:银行存款 19。5 财务费用 0。5 ...
分类:专家答疑 时间:20091127
...今年2月份对原消防系统进行改造,现已改造完毕共支出19万元,请问该支出19万元的相关帐务处理怎样做?谢谢! 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:如果原来在固定资产中核算的,可以...
分类:专家答疑 时间:20100423
...年3月份发生二手房交易,合同金额是16万元,评估价格是19万元。按19万元来交契税,房款是按合同价收了16万元并开具发票。现在地税局说是发票也按19万元开具,可是实际房款收了16万元。具体怎么处理好。
分类:专家答疑 时间:20110421