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2411. 企业出借资金发票开具 [25%]

... 甲公司自2011年至2014年出借资金给乙公司，年息5%，2016年8月，甲公司向乙公司收取利息224万。（1）甲公司需开具增值税专用发票，税率为多少，账务、会计科目如何处理，16年汇算清缴时是否涉及到上年度调整？（2）乙公...

分类:专家答疑 时间:20160831

2412. 个人缴税 [25%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第四十九条 个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。 ...

分类:专家答疑 时间:20160909

2413. 技术入股个人所得税 [25%]

提出如下问题:咨询一下财税2016 101号： 1、个人技术入股个人所得税递延至股权转让时纳税，由企业代扣代缴还是个人处行缴纳？ 2、其入股企业以后亏损或其他原因注销，未发生股权转让，技术评...

分类:专家答疑 时间:20160926

2414. 电梯安装费发票开具 [25%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商...

分类:专家答疑 时间:20160926

2415. 个人技术入股疑问 [25%]

提出如下问题:咨询一下财税2016 101号： 1、个人技术入股个人所得税递延至股权转让时纳税，由企业代扣代缴还是个人转让时自行缴纳？其入股企业以后亏损或其他原因注销，未发生股权转让，技术评估...

分类:专家答疑 时间:20160926

2416. 检测费的问题 [25%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:[2016]36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 （六）现代服务。 现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包...

分类:专家答疑 时间:20161009

2417. 固定资产加速折旧 [25%]

...，那这张表可以不填写。因为税务局为减轻纳税人负担，2016年1月征期开始，预缴申报表附表2《固定资产加速折旧（扣除）明细表》改为选填表，即如果符合《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通...

分类:专家答疑 时间:20161010

2418. 售后回租发票问题 [25%]

...、贵公司发生的融资性售后回租属于贷款服务，依据财税2016.36号文件规定贷款服务属于不得抵扣进项税额范围，因此贵公司在进行资产转让中利息部分不能开具增值税专票，车辆价值可以开具增值税专票。2、贵公司对外承运取...

分类:专家答疑 时间:20161021

2419. 关于贷款服务 [25%]

...《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的不可抵扣情形，则其进项税额可以抵扣。 2.所述情形法律上没有专门明确规定。我们理解集团为项目公司委托贷款属于金融商品转让，其利息可以差额征税...

分类:专家答疑 时间:20161031

2420. 政府补贴技改专项资金的账务处理 [25%]

...400万元的技改专项资金，计入营业外收入，已交所得税。2016年因别的原因被政府财政收回，暂挂账其他应收款。现经第三方审计后政府返回300万元。请问：1、上年度计入营业外收入是否该交所得税（全部用于设备改造）？2、被...

分类:专家答疑 时间:20161107