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2411. 核定后改查账补亏问题 [9%]

...2012年是查账征收的，当年亏损，2013-2016年为核定征收，2017年又改为查账征收，请问2017年申报所得税能弥补2012年的亏损吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:若是连续查...

分类:专家答疑 时间:20170915

2412. 金税三期开票问题 [9%]

...r=red>提出如下问题:我是一般纳税人商贸企业，自2017年7月起，不能笼统的开品名一批，要具体化，税务局会根据勾选的进项发票来看你开出去的发票有没有虚假成分，我之前账上留有几百万的库存，要开出去，与勾选的...

分类:专家答疑 时间:20170919

2413. 仓储物流行业税收优惠 [9%]

...提出的问题专家解答如下:　您好：依据财税[2017]33号文件 一、自2017年1月1日起至2019年12月31日止，对物流企业自有的(包括自用和出租)大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税...

分类:专家答疑 时间:20170921

2414. 小微企业所得税 [9%]

提出如下问题:老师好！2017年小微企业的认定标准。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、符合条件的小型微利企业： 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（...

分类:专家答疑 时间:20170926

2415. 发票日期账务处理问题 [9%]

...按简易计税的一般纳税人（不用抵扣），举例：我们单位2017年1月收到对方开出的材料发票（发票开出日期是2016年12月份），而我们2016年12月的财务报表已出来了，那这张发票我们能接受吗？或能跨年放到2017年的帐上吗？

分类:专家答疑 时间:20170926

2416. 混合销售如何纳税 [9%]

...步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）规定： 　一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36...

分类:专家答疑 时间:20170927

2417. 开具红字专用发票 [9%]

提出如下问题:2017年7月1日以前购入农产品税率为13商品，在2017年9月份申请办理红字发票，请问红字申请单开具的率税是13还是11？，如果可以开具税率13红字申请单，那么对方能开具出税率13的红字增值税专...

分类:专家答疑 时间:20171019

2418. 跨年度失控发票进项税额转出问题 [9%]

提出如下问题:2017年10月，税务局告知我司，我司有笔2015年采购库存商品取得的进项发票，被确认为认证后失控发票，叫我司于2017年11月申报转出，我司11月转出如何申报缴纳后，如何做账务处理？分录如何...

分类:专家答疑 时间:20171101

2419. 保险费税前扣除 [9%]

提出如下问题:老师好，请问我公司2017年8月为女员工购买的意外保险是否可税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:公司2017年8月为女员工购买的意外保险不能...

分类:专家答疑 时间:20171106

2420. 跨年费用进成本 [9%]

...司今年计提费用，对方的发票在2018年开给我司，我司在2017年度的汇算时需要调整这笔费用么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:依据以下文件，这些费用应计入相应年度。不应计入201...

分类:专家答疑 时间:20171110