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24201. 分红及研发费用 [31%]

...olor=red>提出如下问题:老师请教您2个问题： 1、研发费用按150%加计扣除，可否在当月完成，譬如当月发生研发支出30万元，直接在当月按45万元来计入当月损益？ 2、关于分红，员工分红和持股平台分红要缴交所...

分类:专家答疑 时间:20171020

24202. 企业出售旧车 [31%]

...税，处置后发生资产处置损失，计入营业外支出。 1、处置后，已抵扣的进项税是否需要转出？ 2、处置损失是否可以所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.按适...

分类:专家答疑 时间:20171025

24203. 外币业务账户处理 [31%]

提出如下问题:我司于10月9日发生2笔业务，首先从银行购入HKD210000元，银行卖出汇率0.85136，然后我司从港币户转账支付一笔营销推广费HKD210000。当日外管局港币中间价1：0.85184。请问这2笔业务应该如何进行账...

分类:专家答疑 时间:20171031

24204. 房屋修缮 [31%]

...房改造，墙面地面升级，锅炉撤掉，进行修缮。花费大约18万元，可以进费用所得税前扣除么，麻烦详细些解答，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《中华人民共和国企业所得...

分类:专家答疑 时间:20171103

24205. 业务招待费问题--急!!! [31%]

...出如下问题:我公司是一家外贸企业,收入来源有两块,(1)主营业务收入,(2)代理业务收入,税务认为:只有第(1)项收入可作为业务招待费进成本的计算依据,第(2)项收入不可作为业务招待费的税前列支的依据,地税正在我公司清税,请...

分类:专家答疑 时间:20051121

24206. 员工福利费开发票问题 [31%]

...部聚餐费（以备查簿方式控制每人每月不超过2元组金，17.5元干部聚餐费，同时在工资2%范围内），由部门统一领取，在不超出备查 账范围内实报实销使用（一般用于部门集体活动，聚餐等）。 会计记账记入伙食及福利费...

分类:专家答疑 时间:20171113

24207. 差额征税问题 [31%]

... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件2： （七）建筑服务。 1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购...

分类:专家答疑 时间:20171124

24208. 年终奖涉税问题 [31%]

提出如下问题:2016年没有做年终奖计提，2017年2月发放2016年第一次年终奖时，做账时直接计入当期损益，算2017年的成本费用，而且也按全年一次性年终奖扣税。2017年12月确定2016年第二次年终奖可发放金额（...

分类:专家答疑 时间:20171206

24209. 酒店出租一个楼层并提供一些服务增值税率是6%或11%？ [31%]

...6楼转租给B公司。转租合同约定：租金2万元/月，能耗费1万元/月。我公司平时给B公司提供安全保卫，房间设备设施维修、保洁等服务。请问租金2万元增值税率按6%或是11%？所收能耗费1万元是否交增值税？如交，税率按多少？谢...

分类:专家答疑 时间:20171207

24210. 加油罐能否一次抵扣问题 [31%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例...

分类:专家答疑 时间:20171209