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24271. 外币业务账户处理 [31%]

提出如下问题:我司于10月9日发生2笔业务，首先从银行购入HKD210000元，银行卖出汇率0.85136，然后我司从港币户转账支付一笔营销推广费HKD210000。当日外管局港币中间价1：0.85184。请问这2笔业务应该如何进行账...

分类:专家答疑 时间:20171031

24272. 房屋修缮 [31%]

...准予扣除： (1)已足额提取折旧的固定资产的改建支出; (2)租入固定资产的改建支出; (3)固定资产的大修理支出; (4)其他应当作为长期待摊费用的支出。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称《条例》)第六十...

分类:专家答疑 时间:20171103

24273. 业务招待费问题--急!!! [31%]

...公司是一家外贸企业,收入来源有两块,(1)主营业务收入,(2)代理业务收入,税务认为:只有第(1)项收入可作为业务招待费进成本的计算依据,第(2)项收入不可作为业务招待费的税前列支的依据,地税正在我公司清税,请专家给予指教。我...

分类:专家答疑 时间:20051121

24274. 员工福利费开发票问题 [31%]

...放组金和干部聚餐费（以备查簿方式控制每人每月不超过2元组金，17.5元干部聚餐费，同时在工资2%范围内），由部门统一领取，在不超出备查 账范围内实报实销使用（一般用于部门集体活动，聚餐等）。 会计记账记入伙...

分类:专家答疑 时间:20171113

24275. 差额征税问题 [31%]

... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件2： （七）建筑服务。 1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购...

分类:专家答疑 时间:20171124

24276. 年终奖涉税问题 [31%]

提出如下问题:2016年没有做年终奖计提，2017年2月发放2016年第一次年终奖时，做账时直接计入当期损益，算2017年的成本费用，而且也按全年一次性年终奖扣税。2017年12月确定2016年第二次年终奖可发放金额（...

分类:专家答疑 时间:20171206

24277. 酒店出租一个楼层并提供一些服务增值税率是6%或11%？ [31%]

...公司承担。现在将6楼转租给B公司。转租合同约定：租金2万元/月，能耗费1万元/月。我公司平时给B公司提供安全保卫，房间设备设施维修、保洁等服务。请问租金2万元增值税率按6%或是11%？所收能耗费1万元是否交增值税？如交...

分类:专家答疑 时间:20171207

24278. 加油罐能否一次抵扣问题 [31%]

...进油罐能按专用设备一次抵扣进项税额还是属于构筑物分2次抵扣进项税额？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不...

分类:专家答疑 时间:20171209

24279. 盘盈产成品 [31%]

提出如下问题:我公司盘盈产成品2万吨，请问 1、增值税怎么交呀 2、如果将此批盘盈的产成品销售，结转的销售成本能所得税前扣除吗 3、这批产成品怎么计价呀，是否会调整以前的产成品价...

分类:专家答疑 时间:20180111

24280. 房产税 [31%]

... 请问：1、房产税是按原值、还是按净值计税 2、企业总部在西城，并在西城工商注册及西城纳税，有一房产位置在海淀应在哪纳房产税？我企业已在西城纳税，海淀地税局说我们应在海淀纳税。我们应在纳税？

分类:专家答疑 时间:20051205