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2421. 关于固定资产的出售 [30%]

...据是什么？目前双方只有一纸协议，能否进行账务处理?2、假设协议签订的时间是2011年9月，现在是2012.3月份，那请问累计折旧是从哪个月开始算？是到2011年9月还是做账期间2012.3月？3、请列明涉及的相关税种、计算税率。4、涉...

分类:专家答疑 时间:20120326

2422. 单位低价向职工售房有关个人所得税问题 [30%]

...red>提出如下问题:老师你好！ 关于财税 [2007] l3号关于单位低价向职工售房个人所得税问题的通知 我有两个问题想请教一下： 1.此文件中，企业低价转让的房子，一定要企业自建，企业外购的是否适...

分类:专家答疑 时间:20120519

2423. 能否收取跨年度发票 [30%]

...。我方能否收取此发票入账。假设收取会有什么后果。（2）我公司为一家物业公司，于今年初一次性收取全年物业费，并未与全体业主签订协议。从税法上营业税纳税义务时间应为收取款项的当天，但我公司会计账物处理是将...

分类:专家答疑 时间:20120617

2424. 营业税转增值税 [30%]

...的8月所属期的收入是按营业税还是按增值税缴纳？ 2.代扣代缴境外现代服务业也按增值税缴纳，税率是按6%？ 3.代扣代缴增值税与代扣代缴所得税的税基不一致了，代扣代缴增值税计算公式=销售额÷（1+税率）×税率，...

分类:专家答疑 时间:20120808

2425. 有关政策性搬迁的会计核算与税务处理 [30%]

...得税管理办法》的公告 法规文号:国家税务总局公告2012年第40号.想问下搬迁重建企业,执行会计准则,相关会计核算分录与所得税申报时调增调减项.最好能举例详解下.谢谢. 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20120823

2426. 中国注册会计师协会关于开通注册会计师考试机考练习网站的通知 [30%]

　　中国注册会计师协会将于2013年5月2日开通注册会计师考试机考练习网站，报名考生届时可以直接登录http://cpademo.cicpa.org.cn，进行在线练习，以熟悉机考环境和电子化试题形式。为了保证考生顺利下载准考证，练习网站将于9...

分类:财会法规 时间:20130503

2427. 企业所得税 [30%]

...资本5000万元，拥有两条独立的不在同一位置的生产线，2011年7月分立成两家公司，分立后的两家企业实收资本分别为2000万元和3000万元，股东出资比例相同，分立后一家公司承用原公司名称，另一家采用新公司名称，新公司实收...

分类:专家答疑 时间:20130506

2428. 旧货车出售问题 [30%]

提出如下问题:我公司系2001年成立,2010年1月1日购入旧货车一辆,价值50000元,当年9月出售给某单位40000,税务局要我交纳17%增值税)40000/1.17*17%,我的观点是我购入时无法抵扣增值税且没有抵扣,应交40000/1.04*4%/2增值...

分类:专家答疑 时间:20130714

2429. 企业所得税 [30%]

...，4季度盈利，全年度亏损，是否交纳企业所得税。 2、请问企业所得税申报表中，有一项是：弥补以前年度亏损，像上面4季度盈利的那种情况，可以先弥补亏损，再计算企业所得税吗？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20131213

2430. 所得税年报 [30%]

提出如下问题:2012年年报时，审计报告未出，暂按会计报表进行所得税汇算，有利润的会计报表（利润总额44.8万）。后来审计报告审计为亏损4755万；2013年会计利润1577万，审计利润1007万。问题：1、能不能对2...

分类:专家答疑 时间:20140514