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2421. 汇算表的填制 [8%]

...算又有调减项目，又增加税金8万元。这样08年所得税就是22万元税金，请问在汇算表34行“减本年累计实际已预缴的所得税”是不是应该填39万元，在41行以前年度多缴的所得税额在本年抵减额是不是22万元？40行“本年应补退得所...

分类:专家答疑 时间:20090522

2422. 境外所得分回投资收益所得税如何申报表填制？ [8%]

...21 填在附表六第七列的数是不是应该填在主表的第22行？我比较了一下今年的主表和去年的主表，第22行是新加的，是不是在以前年度若境内亏损，从境外分回的投资收益不需要还原为税前利润弥补境内亏损？主表第9列投...

分类:专家答疑 时间:20090525

2423. 接75522问 [8%]

...出如下问题: 如按老师所说，那么我单位开发的22#楼是不可售的，占地3000平，当所有可售房屋都交付完成后，累计已交付房屋建筑面积/开发项目房屋总建筑面积=1，就不用再交土地使用税了，22#楼也不用交了么 ...

分类:专家答疑 时间:20090714

2424. 出售旧设备的账务处理 [8%]

...0.13 贷：其他应缴款-教育费附加0.06 借：固定资产清理22.11 贷：营业外收入22.11

分类:专家答疑 时间:20100107

2425. 一般纳税人资格认定问题2 [8%]

...机关也没有在规定的期限内发出通知，请问如何适用总局22令以及增值税细则第34条：纳税人销售额超过小规模纳税人标准，未申请办理一般纳税人认定手续的，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也...

分类:专家答疑 时间:20100321

2426. 关于产权与核算的问题 [8%]

...> B公司的两个股东甲（占比77.78%）和乙（占比22.22%）又是A 公司的股东分别占有A公司股权的84.20%和5.80% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:两公司合并。

分类:专家答疑 时间:20100323

2427. 汇算表申报问题 [8%]

...写所得税汇算表时审核总是通不过，提示：24行小于等于22行*2.5% 我公司情况如下， 04-08年均盈利，09年纳税调整后所得额是-26万元， 主表填写如下：22行境外应税所得弥补境内亏损=0我公司没有境外业务 ...

分类:专家答疑 时间:20100424

2428. 职工教育经费纳税调整 [8%]

...育经费”科目期初余额328703.79元，当年实际使用了757570.22元，当年按照工资薪金总额的1.5%计提了584119.70元（税法规定可按工资薪金总额2.5%计提），因为职工教育经费按照实际使用方能扣除，并不是按照计提数扣除，根据国税函[...

分类:专家答疑 时间:20100527

2429. 拟补亏损所得税 [8%]

...纳税调整事项的话，所得税=30*25%=7.5万元，净利润=30-7.5=22.5万元，法定公积金=22.5*10%=2.25万元。

分类:专家答疑 时间:20100812

2430. 机动车进项抵扣 [8%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:22座以下的车辆不能抵扣。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　　第二十五条 纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、...

分类:专家答疑 时间:20100902