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24291. 所得税 [31%]

提出如下问题:关联方贷款债资比超过2：1需要调整，子公司向集团公司借款不同法人企业所得税汇算清缴债资比超过2：1需要调整吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 企业有向关联企业、股东个人等借款，如...

分类:专家答疑 时间:20200509

24292. 固定资产折旧 [31%]

提出如下问题:就是酒店在停业期间 1、升级改造 2、合作开发（改造） 3、出售 4、短时间内不会开业（2年以上） 以上几点酒店固定资产是否要计提折旧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 《企业会计准则第4号—...

分类:专家答疑 时间:20200610

24293. 向员工借款问题 [31%]

...司向某员工借款30万元，用于销售资金周转，利息为年息12%；问题:1此业务是否符合财税规定？2利息支出是否需要员工去税务局代开发票？代开税率是多少？2如果未代开发票，利息支出公司是否不可在所得税前扣除？是否要代扣...

分类:专家答疑 时间:20200827

24294. 政府土地收储涉税 [31%]

...纳税人，收到政府土地收储的土地款和政府补偿的该地块2年同期标准贷款利息（4.75%），分别与土储签订了《国有土地使用权储备合同》和《收储合同的补充协议》（针对利息补偿），想请问老师：1、这两块收入涉及哪些税种...

分类:专家答疑 时间:20200923

24295. 12642问题续问 [31%]

...,但有些细节还不太明白,再次请教: 1、关于上次问题2续问：部队房屋建好后，30%房产委托我公司代卖，我公司不收取部队任何费用，我公司有义务代部队扣交售房（购买人）的契税及印花税吗？还需要代扣什么税？ 2...

分类:专家答疑 时间:20060322

24296. 关联企业之间的借款处理 [31%]

...〈特别纳税调整实施办法（试行）〉的通知》（国税发〔2009〕2号）第三十条规定， 实际税负相同的境内关联方之间的交易，只要该交易没有直接或间接导致国家总体税收收入的减少，原则上不做转让定价调查、调整。 因...

分类:专家答疑 时间:20210108

24297. 出口退税 [31%]

...税率为：13％，但国外公司提出付款时所多付10万美元即20万美元打到我司外币账户上，然后把多付的10万美元打回到他们在中国开设公司的账上。请问：1、多收10万美金涉不涉及出口退税？2、我司能否把多收10万美金做成预收账...

分类:专家答疑 时间:20060325

24298. 金融服务进项税额抵扣 [31%]

提出如下问题:请教老师，财税2016年36号文附件2第一条第四款3.纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 1、此政策出台背景是怎样...

分类:专家答疑 时间:20210217

24299. 增值税、所得税 [31%]

... 贷：主营业务收入 100 应交税费——销项税 6 2、我司付A公司查验费时： 借：主营业务成本 100 应交税费——销项税 6 贷：应付账款——A公司 106 3、收到财政补贴时： 借：银行存款 106 贷：合同负债—...

分类:专家答疑 时间:20210323

24300. 请问血浆站行业如何成本核算？ [31%]

...万元的劳务费，目前去税务局代开劳务费发票综合税率是2.4%.如把这100万劳务费给劳务公司来做，如何处理对双方更有利，更划算？2: 请问血浆站行业如何成本核算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、您好：税收筹划...

分类:专家答疑 时间:20210525