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24311. 关于工会经费和党组织经费的企业所得税汇算清缴 [31%]

提出如下问题:1.2020年我公司未计提党组织经费，于2021年3月补提2020年度的，2021年度的党组织经费正常计提，请问2021年汇算清缴时，对于2020年补提的党组织经费，是否考虑所得税调整？（2020年汇算清缴时时按照党组织经费实际...

分类:专家答疑 时间:20220523

24312. 建安业问题 [31%]

...建筑施工合同，总公司将施工任务授权给分公司执行(注 1:因为分公司单位注册地有税收任务)。* 现在的工作流程是:甲方付工程款给总公司，总公司再将 工程款拨付给分公司(注 2:无法与甲方签订三协议让甲方直接 付款给...

分类:专家答疑 时间:20220529

24313. 关于善意取得增值税发票的税务处理 [31%]

提出如下问题:老师：您好！ 我公司2021年9月收到税务稽查协查通知，说我公司2016年7-11月份收到的10份进项抵扣发票异常（涉嫌虚开发票）。经查，我司业务属真实发生，相关物流、资金流单据齐全。目前开票公司已于2018...

分类:专家答疑 时间:20220808

24314. 无形资产的确定 [31%]

提出如下问题:有两个问题：1、请外面的人开发了一个APP，是专门针对我们公司的一个项目而做的，使用对象是项目的客户，开发完后，APP的版权归我们，源代码也是我们的。请问这个前期开发可以归集到研发费，后期结转到无...

分类:专家答疑 时间:20220921

24315. 费用报销问题 [31%]

...出的问题专家解答如下:您好：依据(财企[2009]242号)文件　1.职工福利费包括的内容 (2)企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍...

分类:专家答疑 时间:20230324

24316. 资产损失税前扣除与纳税调整明细表填写及资料留存 [31%]

...如下问题:我司在所得税汇算清缴过程中遇到如下问题: 1、原材料因保质期过期报废产生的报废损失； 2、生产过程中产生的产品报废损失； 3、产品完工检验合格入库后，因客户取消订单或产品改型，造成的产品报废损失或积...

分类:专家答疑 时间:20230525

24317. 金融机构存款利息收益缴纳增值税吗？ [31%]

提出如下问题:请问：1.单位将闲置资金购买银行的结构性存款及通知存款收益需要缴纳增值税吗？ 2.单位将闲置资金购买银行理财产品收益需要缴纳增值税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 如果...

分类:专家答疑 时间:20230818

24318. 转让股权交易涉及企业所得税 [31%]

...，投入成本2个亿，后A公司将该25%全部对外转让，评估值1.5个亿，转让价1.5个亿，转让日甲集团经审计后账面净资产10个亿，其中归母净资产8个亿，请问：A公司应交多少企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:转...

分类:专家答疑 时间:20231211

24319. 代扣个人所得 [31%]

...司预收物业费用，向业主赠送物品涉及个税代扣一事： 1、第一种情况：充值送物品或购物卡---一般缴费人人都有，在100-300元之间， 2、第二种情况：充值抽奖---抽中得奖，不是人人都有，价值在500元、1000元、2000元、5000元不...

分类:专家答疑 时间:20240102

24320. 转让用于土地种植的设施 [31%]

提出如下问题:我公司2023年租赁土地用于种植，1、期间自己修缮管道用于浇水，相关材料劳务费用进行进项转出处理，销售农产品按照增值税免税处理，企业所得税按照所得免税处理，这样处理对吗？ 2、2024年我公司不再租赁...

分类:专家答疑 时间:20240317