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24311. 关于2011年汇算清缴工资列支问题 [23%]

提出如下问题:我公司2011年12月由于资金困难，当月未发放工资，但个人所得税已申报，工资实际发放是在2012年1月份，这样的话我公司是否可以在2011年汇算清缴时把这部分工资成本在税前列支。

分类:专家答疑 时间:20120419

24312. 计算所得税 [23%]

...font color=red>提出如下问题:老师您好：我公司去年12月份亏损，本月不交所得税，2012年1月在计算所得税时把去年亏损部分减后计算所得税的。这样做对吗？谢谢！如果不对请告之正确方法。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120424

24313. 预提利息费用 [23%]

...nt>提出如下问题:老师：您好！ 我公司在2011年12月31日将以前年度多预提的利息费用2000元， 通过以前年度损益调整结转入利润分配/未分配利润，请问：1、如果查不到以前年度的企业所得税纳税申报含有这笔数的话，...

分类:专家答疑 时间:20120424

24314. 财税〔2012〕10文件的理解 [23%]

...项目 企业所得税优惠政策问题的通知 财税〔2012〕10号 这个文件如何理解，现在还能享受么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、这个文件指2007年12月31日前已经批准...

分类:专家答疑 时间:20120424

24315. 小额贷款公司有关问题 [23%]

...定？ 2.公司2011年提取的贷款损失准备可否按财税2012年5号文件税前扣除至2013年12月31日。地税局不让我税前扣除是否正确？ 请指教，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120425

24316. 全额抵扣的防伪税控设备、技术维护费账务处理 [23%]

提出如下问题:财税[2012]15号规定了自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减，同时规定了如何在报表中...

分类:专家答疑 时间:20120425

24317. 再问143796 [23%]

...，是这样情况：2011年应缴未缴的营业税我们已经在2011年12月计提了，但直到2012年4月才缴纳，想问在2012年5月做2011年所得税汇算清缴时这笔缴纳的营业税是否可以在税前抵扣。还有，就是税务稽查补缴的营业税在所得税汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20120425

24318. 账务正理问题 [23%]

...俱乐部会员提出如下问题: 提出如下问题: 财税[2012]15号规定了自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减，同时规定...

分类:专家答疑 时间:20120425

24319. 研发加计扣除 [23%]

提出如下问题:请问： 1、2011年12月计提的工资（含工资制度上包括的年末双薪或多薪）在2011年度汇算清缴前发放，能否在2011年度税前列支？ 2、上述工资中的研发人员工资能否在2011年度加计扣除...

分类:专家答疑 时间:20120427

24320. 分配股金红利要交企业所得税吗 [23%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： 第二十六条　企业的下列收入为免税收入： 　　（二）符合...

分类:专家答疑 时间:20120502