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24311. 关于工会经费和党组织经费的企业所得税汇算清缴 [31%]

提出如下问题:1.2020年我公司未计提党组织经费，于2021年3月补提2020年度的，2021年度的党组织经费正常计提，请问2021年汇算清缴时，对于2020年补提的党组织经费，是否考虑所得税调整？（2020年汇算清缴时时按照党组织经费实际...

分类:专家答疑 时间:20220523

24312. 建安业问题 [31%]

...工程款给总公司，总公司再将 工程款拨付给分公司(注 2:无法与甲方签订三协议让甲方直接 付款给分公司)。 由总公司给甲方开具发票，再由分公司给总公司开具同等的发票。总公司对此业务不缴纳税款，所有税款由分公司缴...

分类:专家答疑 时间:20220529

24313. 关于善意取得增值税发票的税务处理 [31%]

提出如下问题:老师：您好！ 我公司2021年9月收到税务稽查协查通知，说我公司2016年7-11月份收到的10份进项抵扣发票异常（涉嫌虚开发票）。经查，我司业务属真实发生，相关物流、资金流单据齐全。目前开票公司已于2018...

分类:专家答疑 时间:20220808

24314. 无形资产的确定 [31%]

...前期开发可以归集到研发费，后期结转到无形资产吗？ 2、我们公司为了管理订单，请简道云开发了一个软件，这个软件在别人的平台登自己的账号进去使用，每年要交服务费，但前期为了针对自己公司的业务，所以付了一定的...

分类:专家答疑 时间:20220921

24315. 费用报销问题 [31%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据(财企[2009]242号)文件　1.职工福利费包括的内容 (2)企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗...

分类:专家答疑 时间:20230324

24316. 资产损失税前扣除与纳税调整明细表填写及资料留存 [31%]

...下问题: 1、原材料因保质期过期报废产生的报废损失； 2、生产过程中产生的产品报废损失； 3、产品完工检验合格入库后，因客户取消订单或产品改型，造成的产品报废损失或积压报废损失； 4、存货盘亏损失； 针对以上四...

分类:专家答疑 时间:20230525

24317. 金融机构存款利息收益缴纳增值税吗？ [31%]

...结构性存款及通知存款收益需要缴纳增值税吗？ 2.单位将闲置资金购买银行理财产品收益需要缴纳增值税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 如果是符合下列文件规定的结构性存款，其利息收入属...

分类:专家答疑 时间:20230818

24318. 转让股权交易涉及企业所得税 [31%]

提出如下问题:A持有甲集团公司25%的股权，投入成本2个亿，后A公司将该25%全部对外转让，评估值1.5个亿，转让价1.5个亿，转让日甲集团经审计后账面净资产10个亿，其中归母净资产8个亿，请问：A公司应交多少企业所得税？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20231211

24319. 代扣个人所得 [31%]

...送物品或购物卡---一般缴费人人都有，在100-300元之间， 2、第二种情况：充值抽奖---抽中得奖，不是人人都有，价值在500元、1000元、2000元、5000元不等 以上我事核算按“业务费”处理，个税2种情况下均需代扣代缴吗 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20240102

24320. 转让用于土地种植的设施 [31%]

提出如下问题:我公司2023年租赁土地用于种植，1、期间自己修缮管道用于浇水，相关材料劳务费用进行进项转出处理，销售农产品按照增值税免税处理，企业所得税按照所得免税处理，这样处理对吗？ 2、2024年我公司不再租赁...

分类:专家答疑 时间:20240317