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24371. 关于跨年红字发票 [37%]

...=red>提出如下问题:老师，你好！ 我们2017年12月开了一张增值税专票，价税合计数是5万元，2018年8月客户说那张专票的地址是错误的，怕影响认证抵扣，要我们开红字发票并且重新开具，我想问老师 1、专...

分类:专家答疑 时间:20180803

24372. 项目装修工程涉税问题 [37%]

...施工。由Ａ公司与B公司签订工程承包合同。 请问：1、该装修项目是否属于新项目？主体工程立项时间为2016年4月30日前，装修工程立项时间为2018年5月。2、B公司（施工单位）是否直接开票给Ａ公司？Ａ公司能否抵扣进项税...

分类:专家答疑 时间:20180811

24373. 理财收益账务处理 [37%]

...是预期收益率。 问题如下 1、对这部分理财收益按合同根据财税【2016】36号是不用缴纳增值税的对吗？ 2、这部分收益账务上记入哪个科目呢，具体会计分录 ...

分类:专家答疑 时间:20180811

24374. 关于煤炭行业资源税 [37%]

...源税的通知》的规定办理，并有如下补充规定： 　　1.国家统配煤矿及省属国营煤矿之新投产矿井，从投产之日起，给予适当的减、免税照顾：（1）年生产能力在30万吨以下的（含30万吨），第一年免征，第二年减半征收；（...

分类:专家答疑 时间:20180814

24375. 税前扣除凭证管理的具体操作 [37%]

...后，企业对日常往来中的一些行为还是难以把握。比如：1、在某五金店购买50元五金，五金店原来一般只开一张盖有店盖的收据，这种情况，按所得税规定，汇算清缴时要做纳税调整。如果现在来看，是不是让五金店写一张收条...

分类:专家答疑 时间:20180815

24376. 受托加工的开票及账务处理 [37%]

...入“主营业务收入”科目。受托方的会计核算一般是： 1、收到受托加工的材料时，按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿， 借记“受托加工物资”某公司”（注明物资数量），领用时作相应的附注说明。 2、对于加工过...

分类:专家答疑 时间:20180826

24377. 关于从保税区购买产品出口税收问题 [37%]

...产货物第二条的第二点，可视同自产产品。请问： 1、我司从保税区购买该产品是否需要缴纳关税和增值税？ 2、若缴纳增值税，是否是抵扣后按生产企业实行免抵退；还是不抵扣依照贸易企业出口退税政策实行免退税...

分类:专家答疑 时间:20180826

24378. 低于成本价销售问题 [37%]

...正常销售。现我企业想低于成本价销售此批服装，请问：1、涉税方面有何风险（增值税、所得税）？2、税务处理上有何要求？3、需要办理哪些手续？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20180829

24379. 公司固定支出利息支出列支 [37%]

...一家B公司,占股份80%, A与B签订协议, 每年需支付固定利息100万元, A不参与经营管理, 请问: 1)A公司收到100万元,如何入账? 2)B公司支出100万元,如何入帐?入什么科目 3)A收到100万元固定利息要交增值税吗?B凭什么税前列支? ...

分类:专家答疑 时间:20180830

24380. 向个人借款的涉税问题 [37%]

...司根据经营需要拟向个人借款。 请问专家： 1、我公司是否需要向其索要发票以保证税前列支？ 2、借款利率最高限是多少？ 3、为我公司提供借款的个人如果向税务局申请代开发票，需要缴纳哪些税？税率...

分类:专家答疑 时间:20180905