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2431. 印花税问题 [9%]

...年10月增资10亿元，当时我们会计忘记缴纳50万元印花税，2017年6月自查发现补缴，未告知税务局，也未缴纳滞纳金，直接自行补缴，也未通过以前年度损益来做账务处理，2017年12月汇算清缴所得税，也不打算不把这50万的印花税...

分类:专家答疑 时间:20171212

2432. 蒸汽税率问题 [9%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2017〕37号 自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。现将有关政策通知如下： 　　一、纳税人销售或者进口下列货物，税率为11%： 　　农产品（含...

分类:专家答疑 时间:20171214

2433. 图书零售、批发环节免征增值税政策到期，2018年1月1号要恢复缴纳增值税了吗 [9%]

...税优惠政策的通知》（财税〔2013〕87号）自2013年1月1号至2017年12月31号图书零售、批发环节免征增值税，现在没有新的政策下发，请问2018年1月份我们要恢复缴纳增值税了吗，还是国家有其他规定，在新的政策未下达之前，有多...

分类:专家答疑 时间:20171220

2434. 软件企业所得税优惠 [9%]

...题:政策规定软件企业所得税优惠情况：经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 请问2017年12...

分类:专家答疑 时间:20171221

2435. 怎样理解于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣 [9%]

提出如下问题:2017年11月23日取得发票，但是当月未入账，于2017年12月记账，那么另外40%是什么时间抵扣？是2018年11月还是2018年12月？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20171223

2436. 技术服务终止可以开具红字发票冲销吗 [9%]

...月签订一份技术服务合同，同时开具普通发票及已收款，2017年12月对方与我公司终止合同，同时退回2016年10月开具 的增值税普通发票及要求我公司退款，在2017年12月我公司可以开具红字增值税普通发票 吗？如果可以开具，需提...

分类:专家答疑 时间:20171225

2437. 预收账款没有成本发生是否要转收入？ [9%]

...下问题:老师您好！我单位是营改增后的建安企业。在2017年年初的时候发生了一笔预收工程款600万元。此工程是政府工程，因为政府原因一直也没能施工。成本费用也没有发生。请问老师，2017年年底我单位需要把此工程转到...

分类:专家答疑 时间:20171227

2438. 固定资产问题 [9%]

...的，能帮忙找找相关文件吗？另外我们现在在年度结账，2017年进项税还有200万抵扣完，是结转呢还是不用理，留在账上继续抵扣？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20180103

2439. 新会计科目编码 [9%]

...科目的编码还没有出台。关于此科目的说明请参考财会【2017】13号。 财会〔2017〕15号 ，第十一条 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助...

分类:专家答疑 时间:20180108

2440. 以开票还是以交房年度为确认收入的时间？ [9%]

提出如下问题:2017年8月，我公司的项目向业主交房，是否根据《房地产企业企业所得税法》，请问2017年必须确认完工年度，结转成本吗？ 另外，对于收入的确认，是以开了发票还是预收款来结转收入？...

分类:专家答疑 时间:20180109