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...票是在发现当月做进项税额转出吗?比如:一般纳税人在2020年9月10日,发现之前2017年5月认证抵扣的专用发票是失控发票 。问:1、会计处理:在发现的当月会计帐务做增值税-进项税额转出,如进成本则冲减相应的成本。2、增值...
分类:专家答疑 时间:20210322
提出如下问题:2021年研发费用加计扣除政策? 75%的政策是不是到2020年12月 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好:是的到2020年12月。
分类:专家答疑 时间:20210323
...手车经销有关增值税政策的公告》(财政部国家税务总局2020年第17号)规定,自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,改为减按0.5%征收增值税。...
分类:专家答疑 时间:20210330
提出如下问题:请问2020年入账了费用,但是没有取得发票,可不可以只要在2021年5月31日之前取得 就可以扣除了 没问题了 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 2020年入账了费用,但是没有取得发票,只要在2021...
分类:专家答疑 时间:20210406
...税务总局关于二手车经销等税收征收管理事项的公告》(2020年第9号)第二条第(一)款、第八条规定,自2020年5月1日起,纳税人受托对废弃物采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的,受托方属于提供《销售服务、无形...
分类:专家答疑 时间:20210407
提出如下问题:我公司是贸易企业,2020年销售收入为0,但是公司有贷款2000万元,贷款利息300万元已支付并已取得增值税普通发票,2020年企业所得税汇算清缴可以税前扣除吗,还是要做纳税调增? 尊敬的会员:您提出的问题专家...
分类:专家答疑 时间:20210408
...询合同,合同约定由项目公司付款,2018年业务完成,因2020年3月项目公司才成立,所以在2020年5月份才开具了对应的发票,后又因各种原因,2021年3月份甲方(业主)、乙方(我们公司)和丙方(项目公司)签订了一个补充协议...
分类:专家答疑 时间:20210511
...具百万版发票。详细解读国家税务总局北京市税务局公告2020年第8 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:客户你好,请列出国家税务总局北京市税务局公告2020年第8号增值税发票分类分级管理办法需要解释的条款。
分类:专家答疑 时间:20210511
提出如下问题:卖方不履行合同,2020年底法院判决卖出方违约,赔偿因违约给我方造成的损失,今年4月我方收到赔偿款,企业所得税纳税义务时间是2020年还是2021年? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好:贵公司可以...
分类:专家答疑 时间:20210513
...收入下降较多,导致三个年度比例有级差) 问题: 1、2020年度能否享受高新技术企业所得税优惠税率? 2、若20年不能享受,会影响2019年和2018年享受的优惠吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:1、2020年度没有达到规...
分类:专家答疑 时间:20210514