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24401. 关于关联企业利息税前扣出问题 [31%]

...是注册资金的三倍，不知新政策出台了没有，国税发[2008]121文件中的其他企业为2：1如何理解。 另外：增值税查补税款冲减留抵税款文号是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20081025

24402. 税后利润分配 [31%]

...r>我公司是外商投资企业，2007年-2008年是免税。公司2006年12月止亏损100万（税后），2004-2006年每年均交纳所得税。2007年实现会计利润500万元，接受捐赠200万元，计入资本公积。2007年12月31日未分配利润余额为400万元，2008年2月计...

分类:专家答疑 时间:20081030

24403. 有关应收与应付账款 [31%]

...是一家外商独资企业，现公司查账发现问题如下： 1、2006年有一笔加工收入记重复，分录如下： 当月对账时 借：应收账款18500 贷：主营业务收入15811.97 应交税金/应交增值税/销项税额2688.03

国税发[1999]195号 分类:专家答疑 时间:20081111

24404. 应收应付款处理 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我司有部分应付款有小额未付款（都在200元以下，有的是几元的）不需要支付了的，已没有往来2年左右了，想处理，是否可直接转入营业外收入，交所得税。如果不处理是否可以...

分类:专家答疑 时间:20081120

24405. 土地增值税及其他 [31%]

...一中日合资房地产开发公司，现有如下问题请教： 1.土地增值税和营业税在预售阶段是按比例预缴的，记在应交税金借方，将来达到三项条件时预收账款会结转收入，相应的营业税会从应交税金贷方转出至‘主营业务税金...

分类:专家答疑 时间:20081125

24406. 接受无偿捐赠的账务处理 [31%]

...发票金额￥2,000元，我公司的所得税税率25%，问： 1、该批原资材该如何计价、所得税如何计算及全部的账务处理如何做？ 2、何时去税务局做纳税申报，流程是什么？ 3、我公司非上市公司，能适用新会计准则吗...

分类:专家答疑 时间:20081128

24407. 股票投资损失 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1.公司2007年3月在证券交易所购买了某一股票,今年2月又购买了另一股票,2008年底都没有销售,请问:这二种股票年底会计上处理有何区别? 2.若是在2008年卖掉亏损了,所得税汇算时又...

分类:专家答疑 时间:20081209

24408. 企业汽车卖给职工个人 [31%]

...的固定资产-汽车卖给职工个人,售价未超过原值,2个问题:(1)除了免征增值税外,还涉及其他税种吗? (2)在具体办理时,如何开具发票?是我公司给个人开-机打普票(零税率)?还是通过车辆二级市场呢? 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20081217

24409. 09年处置机器设备,卖价不超过原值,是否需交增值税? [31%]

...font>提出如下问题:老师,您好,有两个问题需请教: 1、09年处置设备，不超过原值，需交增值税吗？如果不交，对方是不是也无法低扣？ 2、我们公司不是上市公司，没有执行新会计制度，福利费、职工教育经费我们一...

分类:专家答疑 时间:20081218

24410. 关于借款利息列支涉税事项 [31%]

...员提出如下问题:专家好: 请问: 1、母子公司之间借款利息如何开具列支和涉税事项? 2、处置已使用过期货车在财税方面如何处理? 谢谢! 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20081223