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24401. 已开发票对方未抵扣 [4%]

...开出增值税发票金额为90万无给A公司,并于11月抄税报税,2005年7月本公司找A公司收款时,A公司说没有收到发票,也没有挂账,要求我方主管税务机关出具增值税已抄报税的证明单及发票存根复印件,但因超过三个月的抵扣期限,A公司无...

分类:专家答疑 时间:20050817

24402. 虚拟股权激励 [4%]

...于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》(财税[2005]35号) 《国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知》(国税函[2006]902号) 2、股票增值权，是指上市公司授予公司员工在未来一定时期和...

分类:专家答疑 时间:20161129

24403. 固定资产投资无偿使用问题 [4%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:A公司成立于2005年1月,B公司以300万机器设备投资;但A尚处于厂房在建其间,设备在A运营前仍然由B使用，而A据评估报告已入帐并作摊销,请问A、B公司应如何约定操作帐务处理？无偿提供...

分类:专家答疑 时间:20050817

24404. 双密型企业所得税率 [4%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:我外资公司2005年为第二年免税,明年三年减半按12%征收,公司想申请先进产品,先进企业,请问通过后,有何税务优惠,若2006年公司成功申请通过了双密型企业,按税法税率降为15%,因公司在...

分类:专家答疑 时间:20050819

24405. 土地增值税抵扣？ [4%]

...=red>提出如下问题:我公司现在有1块土地，购置于2005年，原值1200万，现拟开发，投资成立一家房地产公司，该土地评估价格约5000万，请问： 1、投资成立房地产公司，按照（5000-1200）*11%缴纳增值税，还是按照5000*5%...

分类:专家答疑 时间:20161206

24406. 股权转让退回的税收 [4%]

.../font>不可以。应视为另一次股权转让行为。国税函[2005]130号

分类:专家答疑 时间:20050822

24407. 税收优惠 [4%]

...t>提出如下问题: 专家：您好！ 请问：国税发[2005]129号文“纳税人同时从事减免项目与非减免项目的，应分别核算，独立计算减免项目的计税依据以及减免税额度。不能分别核算的，不能享受减免税；核算不清的，由...

分类:专家答疑 时间:20050822

24408. 租赁收入 [4%]

...一家房地产企业，有一商业门面房已经对外出租，收取了2005年1—12月的租12000元，并开据了服务业发票于3月份实现了营业收入。现在，租户提出退租3000元，并取得了我公司领导的同意。问题是：1、我公司是否开据“红字”服务...

分类:专家答疑 时间:20050822

24409. 可否以实际上缴的增值税部分为计税依据？ [4%]

...。即征即退也要交城市维护建设税、教育费附加。财税[2005]72号 。 政策价格调控基金及河道管理费属于地方性收费，具体规定请咨询当地政府部门。

分类:专家答疑 时间:20050822

24410. 关于生产型企业免抵增值税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知 [4%]

...规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。财税[2005]25号 在次月十日内申报缴纳。

分类:专家答疑 时间:20050823