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24451. 土地增值税及其他 [31%]

...一中日合资房地产开发公司，现有如下问题请教： 1.土地增值税和营业税在预售阶段是按比例预缴的，记在应交税金借方，将来达到三项条件时预收账款会结转收入，相应的营业税会从应交税金贷方转出至‘主营业务税金...

分类:专家答疑 时间:20081125

24452. 接受无偿捐赠的账务处理 [31%]

...发票金额￥2,000元，我公司的所得税税率25%，问： 1、该批原资材该如何计价、所得税如何计算及全部的账务处理如何做？ 2、何时去税务局做纳税申报，流程是什么？ 3、我公司非上市公司，能适用新会计准则吗...

分类:专家答疑 时间:20081128

24453. 股票投资损失 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1.公司2007年3月在证券交易所购买了某一股票,今年2月又购买了另一股票,2008年底都没有销售,请问:这二种股票年底会计上处理有何区别? 2.若是在2008年卖掉亏损了,所得税汇算时又...

分类:专家答疑 时间:20081209

24454. 企业汽车卖给职工个人 [31%]

...的固定资产-汽车卖给职工个人,售价未超过原值,2个问题:(1)除了免征增值税外,还涉及其他税种吗? (2)在具体办理时,如何开具发票?是我公司给个人开-机打普票(零税率)?还是通过车辆二级市场呢? 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20081217

24455. 09年处置机器设备,卖价不超过原值,是否需交增值税? [31%]

...font>提出如下问题:老师,您好,有两个问题需请教: 1、09年处置设备，不超过原值，需交增值税吗？如果不交，对方是不是也无法低扣？ 2、我们公司不是上市公司，没有执行新会计制度，福利费、职工教育经费我们一...

分类:专家答疑 时间:20081218

24456. 关于借款利息列支涉税事项 [31%]

...员提出如下问题:专家好: 请问: 1、母子公司之间借款利息如何开具列支和涉税事项? 2、处置已使用过期货车在财税方面如何处理? 谢谢! 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20081223

24457. 所得税税前扣除 [31%]

俱乐部会员提出如下问题: 1.有限公司在外地施工，在外地税务局开具发货票，发票抬头为某某有限公 司，当地税务局按个体工商户经营所得，根据工程总造价2%扣缴个人所得税2万余元，企业将此税款在营业...

分类:专家答疑 时间:20081223

24458. 补交的土地增值税能否税前扣除 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:(1)我房地产开发公司今年某一项目进行土地增值税清算(该项目是从05年开始开发,08年完工并销售完),补交土地增值税50万.想请问这50万税款的所属期应是05-08年的,在08年企业所得税汇...

分类:专家答疑 时间:20081223

24459. 股权转让有关问题 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:您好！1、A公司和B公司为外资独资企业，A公司投资人为一个外国自然人，注册资本金为2000万元，已全部到位，B公司投资人为一个外国公司法人，注册资金为3000万元，实际到位资金...

分类:专家答疑 时间:20081227

24460. 母子公司借款利息 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司为子公司（独立法人），向母公司借款支付的利息，与银行利率相等，能否在税前扣除？有无比例限制？ 2、我公司从08年末开始计提坏账准备金（现未计提），以前...

分类:专家答疑 时间:20081228