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24471. 财税（2008）21号 [31%]

...么我向关联方借款是没有比例限制还是不能扣除？ 2、我公司取得的进项发票，由于厂家原因已过90天，未能认证，也不能换了，想作为普通发票处理，但税务局说进项税额不能列入成本，有道理吗？那企业如何处理？ ...

分类:专家答疑 时间:20081022

24472. 教育经费 [31%]

.../> 请问，1.年终教育经费贷方如有余额，应如何处理？2.外商投资企业的固定资产预计净残值率是多少？文号是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.年终教育经费贷方如有余额...

分类:专家答疑 时间:20081023

24473. 关于关联企业利息税前扣出问题 [31%]

...能是注册资金的三倍，不知新政策出台了没有，国税发[2008]121文件中的其他企业为2：1如何理解。 另外：增值税查补税款冲减留抵税款文号是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20081025

24474. 税后利润分配 [31%]

...乐部会员提出如下问题:我公司是外商投资企业，2007年-2008年是免税。公司2006年12月止亏损100万（税后），2004-2006年每年均交纳所得税。2007年实现会计利润500万元，接受捐赠200万元，计入资本公积。2007年12月31日未分配利...

分类:专家答疑 时间:20081030

24475. 有关应收与应付账款 [31%]

...一家外商独资企业，现公司查账发现问题如下： 1、2006年有一笔加工收入记重复，分录如下： 当月对账时 借：应收账款18500 贷：主营业务收入15811.97 应交税金/应交增值税/销项税额2688.03 ...

国税发[1999]195号 分类:专家答疑 时间:20081111

24476. 应收应付款处理 [31%]

...出如下问题:1、我司有部分应付款有小额未付款（都在200元以下，有的是几元的）不需要支付了的，已没有往来2年左右了，想处理，是否可直接转入营业外收入，交所得税。如果不处理是否可以 2、如果设备或购买材料...

分类:专家答疑 时间:20081120

24477. 土地增值税及其他 [31%]

...税是否结转，转至哪个会计科目，什么时候结转。 2.另我单位以前年度还开发过其他房地产项目，项目早已清盘，收入和成本基本已结转完毕，08年大连才开始进行土地增值税汇算，那么如果汇算完如补税，账务应如何处理...

分类:专家答疑 时间:20081125

24478. 接受无偿捐赠的账务处理 [31%]

...社无偿取得了一批原资材，有报关单和税单，发票金额￥2,000元，我公司的所得税税率25%，问： 1、该批原资材该如何计价、所得税如何计算及全部的账务处理如何做？ 2、何时去税务局做纳税申报，流程是什么？ ...

分类:专家答疑 时间:20081128

24479. 股票投资损失 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1.公司2007年3月在证券交易所购买了某一股票,今年2月又购买了另一股票,2008年底都没有销售,请问:这二种股票年底会计上处理有何区别? 2.若是在2008年卖掉亏损了,所得税汇算时又...

分类:专家答疑 时间:20081209

24480. 企业汽车卖给职工个人 [31%]

...问我公司的固定资产-汽车卖给职工个人,售价未超过原值,2个问题:(1)除了免征增值税外,还涉及其他税种吗? (2)在具体办理时,如何开具发票?是我公司给个人开-机打普票(零税率)?还是通过车辆二级市场呢? 尊...

分类:专家答疑 时间:20081217