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24471. 有关应收与应付账款 [31%]

...一家外商独资企业，现公司查账发现问题如下： 1、2006年有一笔加工收入记重复，分录如下： 当月对账时 借：应收账款18500 贷：主营业务收入15811.97 应交税金/应交增值税/销项税额2688.03 ...

国税发[1999]195号 分类:专家答疑 时间:20081111

24472. 应收应付款处理 [31%]

...出如下问题:1、我司有部分应付款有小额未付款（都在200元以下，有的是几元的）不需要支付了的，已没有往来2年左右了，想处理，是否可直接转入营业外收入，交所得税。如果不处理是否可以 2、如果设备或购买材料...

分类:专家答疑 时间:20081120

24473. 土地增值税及其他 [31%]

...税是否结转，转至哪个会计科目，什么时候结转。 2.另我单位以前年度还开发过其他房地产项目，项目早已清盘，收入和成本基本已结转完毕，08年大连才开始进行土地增值税汇算，那么如果汇算完如补税，账务应如何处理...

分类:专家答疑 时间:20081125

24474. 接受无偿捐赠的账务处理 [31%]

...社无偿取得了一批原资材，有报关单和税单，发票金额￥2,000元，我公司的所得税税率25%，问： 1、该批原资材该如何计价、所得税如何计算及全部的账务处理如何做？ 2、何时去税务局做纳税申报，流程是什么？ ...

分类:专家答疑 时间:20081128

24475. 股票投资损失 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1.公司2007年3月在证券交易所购买了某一股票,今年2月又购买了另一股票,2008年底都没有销售,请问:这二种股票年底会计上处理有何区别? 2.若是在2008年卖掉亏损了,所得税汇算时又...

分类:专家答疑 时间:20081209

24476. 企业汽车卖给职工个人 [31%]

...问我公司的固定资产-汽车卖给职工个人,售价未超过原值,2个问题:(1)除了免征增值税外,还涉及其他税种吗? (2)在具体办理时,如何开具发票?是我公司给个人开-机打普票(零税率)?还是通过车辆二级市场呢? 尊...

分类:专家答疑 时间:20081217

24477. 09年处置机器设备,卖价不超过原值,是否需交增值税? [31%]

...交增值税吗？如果不交，对方是不是也无法低扣？ 2、我们公司不是上市公司，没有执行新会计制度，福利费、职工教育经费我们一直按14%、2.5%比例提取着，年底需做纳税调整吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20081218

24478. 关于借款利息列支涉税事项 [31%]

...子公司之间借款利息如何开具列支和涉税事项? 2、处置已使用过期货车在财税方面如何处理? 谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按新企业所得税法的规定，关联...

分类:专家答疑 时间:20081223

24479. 所得税税前扣除 [31%]

...司，当地税务局按个体工商户经营所得，根据工程总造价2%扣缴个人所得税2万余元，企业将此税款在营业外列支，请问能否在税前扣除？谢谢！ 2.2008年4季度预缴所得税能否弥补以前年度亏损？ 3.1-9月我们已预缴企...

分类:专家答疑 时间:20081223

24480. 补交的土地增值税能否税前扣除 [31%]

...是什么？缴交的土地增值税帐务处理应如何处理? (2)12月发生的汽油充值卡2万、手机话费充值卡5000能在税前一次性扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不能一次性税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20081223