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2441. 完工年度的确认，后续咨询 [9%]

...度为确认收入的时间？ 提出如下问题: 2017年8月，我公司的项目向业主交房，是否根据《房地产企业企业所得税法》，请问2017年必须确认完工年度，结转成本吗？ 另外，对于收入的确认，是以开了发...

分类:专家答疑 时间:20180109

2442. 递延所得税资产的账务处理 [9%]

...color=red>提出如下问题:老师您好： 我公司在2017年末的时候计提了坏账准备，那么我们在2017年末做账务处理的时候，是不是需要做分录，如果做分录是做 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 还是再做一步 借：所...

分类:专家答疑 时间:20180109

2443. 土地使用权转让入账时间的确定 [9%]

...ont>提出如下问题:老师您好：我公司是一家工业企业，2017年转让自己部分未使用的土地使用权给另一工业企业。合同签订时间为2017年8月，没有约定具体转让时间，17年12月份已经收到全部转让款，其他手续正在办理中，除了...

分类:专家答疑 时间:20180112

2444. 核定进项税与取得3%专票抵扣11%的进项如何填报申报表 [9%]

...售，五谷杂粮生产。植物油加工进项按投入产出法计算。2017年12月，植物油按投入产出法计算进项33582.24，当前认证专票55份，进项153753.81。其中与小规模纳税人购进五谷杂粮取得3%专票2张，不含税金额70301.93，税额2109.07。按财...

分类:专家答疑 时间:20180122

2445. 个人所得税 [9%]

提出如下问题:老师：我公司副总从2017年4月调入集团下属的其他单位任职，现在我们要发放2017年绩效考核工资，他在我公司有3个月年薪在其他单位有9个月的年薪，我们想按一次性奖励代扣个税，请问老师我...

分类:专家答疑 时间:20180123

2446. 发票备注要求？ [9%]

...：您提出的问题专家解答如下:税总货便函2017年第127号 十二、增值税专用发票应按下列要求开具： (一)项目齐全，与实际交易相符； (二)字迹清楚，不得压线、错格； (三)发票联和抵扣联加盖发票专用章； (四)...

分类:专家答疑 时间:20180124

2447. 集团公司下属企业股权无偿划转 [9%]

...题:我集团公司下属有A、B、C、D、E五个全资子公司，2017年7月A子公司成立了一个全资子甲公司，注册资金1000万元，资金全部到位，为一般纳税人企业。2017年11月根据集团公司战略发展的需要，A公司将持有的甲公司80%暨800万元...

分类:专家答疑 时间:20180124

2448. 房地产公司开发的老项目用于出租？ [9%]

... 老师，我们公司开发的自有房产属于老项目按5%计税，于2017年3月交房，现准备出租房产，请问我们不动产出租按5%还是11%的税率计算交纳增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:房...

分类:专家答疑 时间:20180128

2449. 企业所得税税前扣除问题 [9%]

提出如下问题:我企业2017年底预缴2018年度的税务软件维护费，并取得2017年度发票。请问此项费用应在哪个年度所得税税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2...

分类:专家答疑 时间:20180130

2450. 深圳市地方税务局关于明确2018年度申报纳税期限顺延安排的通知 [9%]

...院办公厅关于2018年部分节假日安排的通知》(国办发明电[2017]12号)，现将实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2018年度申报纳税期限顺延安排明确如下：　　一、2月份申报纳税期限顺延至2月22日。

分类:广东省税收政策法规 时间:20180131