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2441. 签订补充协议合同的发票问题 [9%]

...询合同，合同约定由项目公司付款，2018年业务完成，因2020年3月项目公司才成立，所以在2020年5月份才开具了对应的发票，后又因各种原因，2021年3月份甲方（业主）、乙方（我们公司）和丙方（项目公司）签订了一个补充协议...

分类:专家答疑 时间:20210511

2442. 新注册的制造业申请百万版发票 [9%]

...具百万版发票。详细解读国家税务总局北京市税务局公告2020年第8 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:客户你好，请列出国家税务总局北京市税务局公告2020年第8号增值税发票分类分级管理办法需要解释的条款。

分类:专家答疑 时间:20210511

2443. 取得赔偿金纳税义务时间 [9%]

提出如下问题:卖方不履行合同，2020年底法院判决卖出方违约，赔偿因违约给我方造成的损失，今年4月我方收到赔偿款，企业所得税纳税义务时间是2020年还是2021年？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司可以...

分类:专家答疑 时间:20210513

2444. 所得税汇算清缴填报问题 [9%]

...收入下降较多，导致三个年度比例有级差） 问题： 1、2020年度能否享受高新技术企业所得税优惠税率？ 2、若20年不能享受，会影响2019年和2018年享受的优惠吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、2020年度没有达到规...

分类:专家答疑 时间:20210514

2445. 印花税税款所属期选择错误 [9%]

...所属期就变成了自己选，选的时候将税款所属期误选择了2020.12.01-2020.12.31，所以就变成了未按照所属期申报，请问应该怎样操作才能不影响纳税评级呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以到当地税务申报大厅...

分类:专家答疑 时间:20210515

2446. 关于免税收入项目的利润是否对应税项弥补亏损？ [9%]

...种，其中一种收入可使用企业所得税三免三减半的政策，2020年该项目收入正适用免所得税政策，同时而我司2019年有可弥补亏损4000万。请问我司2020年汇缴时，其中免税的收入项目的利润是否需要对应税项目亏损进行弥补？还是...

分类:专家答疑 时间:20210520

2447. 原材料发票跨年认证入账 [9%]

...税专用发票，我公司没有在2019年12月31日前认证入账，到2020年度才认证入账，请问可不可以在2020年度企业所得税税前扣除？谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：增值税发票认证可以抵扣销项税额，如果有成本...

分类:专家答疑 时间:20210530

2448. 坏账准备金 [9%]

...坏账准备余额3500万元已前税率25%递延所得税额875万元，2020年高新所得税率15%坏账发生500万元坏账准备余额3000万元，2020汇算清缴所得税如何计算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 贵公司因为坏账准备税率差的变化...

分类:专家答疑 时间:20210617

2449. 所得税率从25%降15% [9%]

...坏账准备余额3500万元已前税率25%递延所得税额875万元，2020年高新所得税率15%坏账发生500万元坏账准备余额3000万元，2020汇算清缴所得税时按25%还是按15%扣减 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 确认递延所得税资产或递...

分类:专家答疑 时间:20210618

2450. 递延所得税负债 [9%]

...次性扣除固定资产3000万元税率25%递延所得税负债750万元.2020高新企业亨受15%,其中2019年亨受固定资产500以下万元一次性扣除3000万元折旧摊销300万元.请问2020年汇清缴如何调整,在哪张表调整 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20210618