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2441. 印花税税款所属期选择错误 [9%]

...所属期就变成了自己选，选的时候将税款所属期误选择了2020.12.01-2020.12.31，所以就变成了未按照所属期申报，请问应该怎样操作才能不影响纳税评级呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以到当地税务申报大厅...

分类:专家答疑 时间:20210515

2442. 关于免税收入项目的利润是否对应税项弥补亏损？ [9%]

...种，其中一种收入可使用企业所得税三免三减半的政策，2020年该项目收入正适用免所得税政策，同时而我司2019年有可弥补亏损4000万。请问我司2020年汇缴时，其中免税的收入项目的利润是否需要对应税项目亏损进行弥补？还是...

分类:专家答疑 时间:20210520

2443. 原材料发票跨年认证入账 [9%]

...税专用发票，我公司没有在2019年12月31日前认证入账，到2020年度才认证入账，请问可不可以在2020年度企业所得税税前扣除？谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：增值税发票认证可以抵扣销项税额，如果有成本...

分类:专家答疑 时间:20210530

2444. 坏账准备金 [9%]

...坏账准备余额3500万元已前税率25%递延所得税额875万元，2020年高新所得税率15%坏账发生500万元坏账准备余额3000万元，2020汇算清缴所得税如何计算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 贵公司因为坏账准备税率差的变化...

分类:专家答疑 时间:20210617

2445. 所得税率从25%降15% [9%]

...坏账准备余额3500万元已前税率25%递延所得税额875万元，2020年高新所得税率15%坏账发生500万元坏账准备余额3000万元，2020汇算清缴所得税时按25%还是按15%扣减 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 确认递延所得税资产或递...

分类:专家答疑 时间:20210618

2446. 递延所得税负债 [9%]

...次性扣除固定资产3000万元税率25%递延所得税负债750万元.2020高新企业亨受15%,其中2019年亨受固定资产500以下万元一次性扣除3000万元折旧摊销300万元.请问2020年汇清缴如何调整,在哪张表调整 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20210618

2447. 关于开展2021社保年度缴费工资申报工作的通告 [9%]

...缴费工资　　(一)申报规则　　用人单位应按照职工本人2020年度申报个人所得税的工资、薪金的月平均数如实申报职工2021社保年度缴费工资，申报的工资额须经缴费职工本人签名确认，并存档备查。没有2020年度月平均工资数据...

分类:广东省税收政策法规 时间:20210625

2448. 税收优惠 [9%]

...货市场对外开放增值税政策的公告 财政部 税务总局公告2020年第12号 全文有效 为支持货物期货市场对外开放，现将有关增值税政策公告如下： 自2018年11月30日至2023年11月29日，对经国务院批准对外开放的货物期货品种保...

分类:专家答疑 时间:20210726

2449. 企业集团之间借款免征增值税 [9%]

...等政策的通知》(财税〔2019〕20号)规定：自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。 请问，该文件截止2020-12-31，2021年有新的政策文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20210803

2450. 可否享受研发机构采购国产设备增值税退税 [9%]

...司是一家制药企业，从事药品研发、生产和销售。公司于2020年1月被认定为国家企业技术中心，该中心为非独立机构。请问： 1、公司内部研发部门未登记为独立的研发机构，公司购置的科技开发、科学研究和教学设备清单中于...

分类:专家答疑 时间:20210804