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24501. 发票开具问题 [23%]

...增值税应税劳务，应当缴纳增值税。 本公告自2011年12月1日起执行。此前未处理的，按照本公告的规定处理。 特此公告。 二○一一年十一月七日　　 分送：各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局...

分类:专家答疑 时间:20140326

24502. 股权转让及投资收益 [23%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。我们认为如果是企业，不按出资比例分行应当免税。但考虑到贵单位此前曾转让过股权，地方税务机关有可能会对该转让股权价格是否公允合理进...

分类:专家答疑 时间:20140326

24503. 购房契税应当何时早报交纳 [23%]

...题:您好！我单位于2013年6月购房屋二套，房屋于当年12月交付并取得发票。公司财务已经入固定资产。因尚未办理房产证，固契税未交也未计提。请问：1、此二套房屋的契税应当什么时候交纳？对马上进行的2013年所得税汇算...

分类:专家答疑 时间:20140327

24504. 股权转让注册资本确认及账务处理 [23%]

...转让当月资本公积80万，未分配利润-10万，评估房屋增值12万，股权转让协议支付股权转让价款38.2万，请问股权转让后A公司的注册资本是多少万，账务应该如何处理！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20140329

24505. 新建调度楼办公家具抵扣情况 [23%]

...固定资产。 　　前款所称固定资产，是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。 1、办公家具使用年限在一年以上，作为固定资产核算。 2、直接用于非增值税应税项...

分类:专家答疑 时间:20140402

24506. 出租房产房产税计税依据 [23%]

...产税按自用房（房产原值*70%*1.2%）还是按出租（年租金*12%）计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:拥有房屋产权，房屋对外出租 企业出租房屋向对方收取租金收入，企业应按12％计...

分类:专家答疑 时间:20140404

24507. 2014年所得税第一季度填写 [23%]

...度亏损，第四季度又是盈利，但全年总的来算，到2013年12月末冲以前多提所得税2060628.81元，2013年底应交税金-所得税帐面余额是借方2458824.25；2014年元月、2月盈利，提所得税500823.08元，到2014年3月2013年审计报告下来，审计再冲所...

分类:专家答疑 时间:20140409

24508. 销售伴生金粉是否免增值税 [23%]

...9、au9995、au999、au995；规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金)和黄金矿砂(含伴生金)，免征增值税；进口黄金(含标准黄金)和黄金矿砂免征进口环节增值税。

分类:专家答疑 时间:20140411

24509. 能否在税前扣除 [23%]

...企业贷款损失准备金税前扣除的政策，继续执行至2013年12月31日。 2、按以下规定比例计提的贷款损失专项准备金。 《财政部 国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知 》财税〔2009〕...

分类:专家答疑 时间:20140417

24510. 日后事项所得税问题 [23%]

...t>提出如下问题:专家您好： 公司因为在2013年12月31日前存货按暂估价入账，2014年3月取得发票，发票金额与暂估价存在较大差异，影响的损益在3月份会计上做资产负债表日后事项处理，并调整3月份资产负债表年初数...

分类:专家答疑 时间:20140418