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24521. 旧设备缴税 [31%]

...理一台已使用过的旧机床，售价2.3万，账面折旧后的净值1.5万，请问如何计算增值税？账务处理如何做？公司销售生产用废料可以按4%再减半征收吗？ 谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20091103

24522. 固定资产大修理 [31%]

俱乐部会员提出如下问题: 1、我公司属工业企业,一数控设备折旧年限为10年,原值100万人民币,残值率为3%,现在已经使用4年了,对此设备进行修理（修理后能比过去计划的折旧年限增加2年），更换了部分零部...

分类:专家答疑 时间:20091104

24523. 关于福利费占工资总额比例的问题 [31%]

...业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》 1、文件的第三条第（2）款中提及“生活补贴”是否仅此条款后面列举的内容？如不仅这些还包括哪些？ 2、福利费占工资比例（14%）=福利费/工资薪金总额 ...

分类:专家答疑 时间:20091104

24524. 增值税抵扣与收入 [31%]

...干，用于公司办公室平时来人饮用。我的问题是： 1、上述茶叶取得的增值税专用发票。请问：企业可以抵扣进项税金吗？为什么？ 2、企业在会计核算中，是作为“管理费用—办公费”还是“管理费用—业务招待费”...

分类:专家答疑 时间:20091122

24525. 申报表填报问题 [31%]

...45万元，在09年4月进行所得税汇算时，补交营业税及附加10万元、土地使用税2万元、房产税3万元，请问： 1：补交的这三种税会计分录该怎样做？ 2：在填写08年所得税汇缴申报表时，是在纳税调整表里反映调减...

分类:专家答疑 时间:20091122

24526. 中方个人租房取得的补贴 [31%]

...员提出如下问题:您好老师，我有2个问题： 1。请问下我们公司以公司的名义对外租房子取得的发票由承租人（即公司的内部中方员工）拿回来公司报销现金，这部分要纳入中方员工的所得税么？ 2。如果...

分类:专家答疑 时间:20091123

24527. 会员卡充值交税问题 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:老师您好:(1)我公司是一家房地产公司,现开发一个楼盘,尚未取得预售许可证,公司向主管部门申请成立了一个会员俱乐部,所有购房者先为理会员卡,支付现金2万元为充卡费,以后购房可...

分类:专家答疑 时间:20091127

24528. 职工食堂补贴 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:案例1：俱乐部会员提出如下问题: 老师： 您好！我公司每月为职工食堂拨付50000元用于职工伙食补贴，请问我公司可以用职工食堂的收据作为税前扣除凭证吗？文件依据是...

分类:专家答疑 时间:20091128

24529. 开发费用中列支的材料费德进项税如何处理 [31%]

...会员提出如下问题:老师，你好！我有2个问题：1、对于新产品，既有按客户要求定制开发然后出售的，也有自主研发的，对于这类支出中的材料费所包含的进项税如何处理，是否需要转出？2、若客户定制的产品（需要研...

分类:专家答疑 时间:20091203

24530. 固定资产成本税前扣除 [31%]

...出如下问题:老师: 您好! 我想咨询2个问题:1、我们企业在修建房屋的时候有部分工程款未支付完毕(以后不需支付),未取得土建发票,后来由于种种原因,公司将该房屋转让了,该房屋实际还未取得产权证,公司仅按实际支...

分类:专家答疑 时间:20091208