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24531. 境外发行游戏产品取得收入涉税问题 [37%]

提出如下问题:业务情况如下： 1、境内游戏发行公司 2、从境内游戏研发企业取得独代或联运游戏产品 3、在境外通过Google、Facebook、Apple等大媒体获取游戏用户的充值收入（境内公司通过公司外币账户汇应付款给媒体公司，获...

分类:专家答疑 时间:20200514

24532. 法人和股东持股比例高低 [37%]

提出如下问题:老师，您好!请问一下，法人股份占比10%，股东股份占比90%与法人股份占比20%，股东股份占比80%在什么情况下有哪些差别， 主要是想问法人持股20%在税、审计，企业总体规划各方面有哪些差异， 还有国家政策法规...

分类:专家答疑 时间:20200521

24533. 研发费用加计扣除 [37%]

...发的技术成果我公司有使用权，双方共同具有所有权。 1，这可以研发费用加计扣除吗？ 2、属于委托研发还是共同研发？ 3、报销的对方差旅费可以算在加计扣除基数里吗？ 4、对方给我开具的技术开发费用发票应填写在所得...

分类:专家答疑 时间:20200524

24534. 有限公司可以吸收合并个人独资企业吗，如果可以，需要怎么操作 [37%]

...答如下:有限公司可以吸收合并个人独资企业。 流程： 1、拟合并的公司股东会分别做出合并决议; 2、合并各方分别编制资产负债表和财产清单; 3、各方签署《合并协议》，合并协议应包括如下内容： (1)合并协议各方的...

分类:专家答疑 时间:20200529

24535. 建筑企业所得税原是核定征收，现在变为查帐征收？ [37%]

...题:建筑企业所得税原是核定征收，现在变为查帐征收： 1、请问原在核定时期未开完的项目收入发票怎么办？ 2、如果现在开票，因为工程早已完工，又没有相关的成本费用可以扣除，哪所得税如何处理？ 3、原先在核定时期...

分类:专家答疑 时间:20200601

24536. 企业代扣个人部分社保费账务处理 [37%]

提出如下问题:为什么有的企业扣个人部分社保是：1.计提工资：借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 2.计提单位社保借：管理费用700 贷：应付职工薪酬700 3.代扣个人部分社保费：借：应付职工薪酬-代扣社保 300 贷：应...

分类:专家答疑 时间:20200605

24537. 跨境电商报关问题 [37%]

提出如下问题:老师您好，1、请问跨境电商B2C由于量比较大，所以先出口到海外仓，再由海外仓发货到亚马逊销售，这种情况国内出口报关用什么贸易方式？2、报关金额与之后亚马逊的销售金额可能存在不一致的情况，如果处理...

分类:专家答疑 时间:20200618

24538. 2018年开的成本发票能对应2019年收入吗？ [37%]

提出如下问题:我是建安业，工程进度已经过半，2018年已取得成本发票500万，2019年给业主开发票500万，请问能和税务机关解释，2018年成本发票能在2019年列支成本吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以解释。 国家...

分类:专家答疑 时间:20200619

24539. 关于采矿权转让所得税问题 [37%]

提出如下问题:内蒙一家煤炭企业，10年前有笔采矿权转让未做收入，现在做收入该如何申报交税？？ （1）与当年利润合并按现在税率缴纳企业所得税，滞纳金如何交？ （2）到窗口申报交税，交滞纳金，调整未分配利润，税务...

分类:专家答疑 时间:20200621

24540. 关联方资金拆解税务问题 [37%]

... 我司A想从关联方B公司拆解资金，对此有几个问题： （1）此关联方之间资金拆解，是否要收利息？ （2）如果不收利息，是否有税风险？ （3）如果收利息，按什么利率收取？ 对A公司收取B的利息，要开具增值税专票，那B公...

分类:专家答疑 时间:20200626