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24531. 境外企业所得税抵免 [37%]

...后余额支付境内企业，境内企业对这部分差额如何入账 3、如果税收由境外企业自己承担，即不扣除税金全额汇回国内，那境内企业还能作为境外收入做所得税抵免吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、境内公...

分类:专家答疑 时间:20210524

24532. 代垫工程款(续问) [37%]

...的费用单独列明，由工程承包商直接开票给A客户？ 3.老师有没有好的建议？ 程立元 专家解答如下:1.因合同违约而收取的违约金不属于经营行为，不需要开具发票。 2.可以签订三方协...

分类:专家答疑 时间:20060329

24533. 混合销售问题 [37%]

...设备，设备需要安装才能成套生产。1、只销售设备按照13%税率，这个没有问题。2、销售设备需要安装（安装是必须流程，不安装就不能生产）是否可以算作混合销售按设备销售13%税率？3、公司接客户订单只做设备的配管安装调...

分类:专家答疑 时间:20210604

24534. 用厂房、设备投资缴纳营业税问题 [37%]

...设备投资能否采取双方协商作价，即不通过评估的方式？3、设备（国产）按账面净值（可以从低取整）对外投资，应该不缴纳增值税吧？谢谢！熊勇 专家解答如下: 1、 以不动产和无形资产对外...

分类:专家答疑 时间:20060330

24535. 租赁合同印花税 [37%]

...限租金由新公司交，新设立公司的印花税又要怎么交？ 3、租赁合同涉及多个补充协议，其中一份约定不含税价，后又签了一个补充协议只约定了含税价，印花税是按含税价计算还是按不含税价计算？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20210608

24536. 临床受试者的涉税问题？ [37%]

...方面奖金； （2）国债和国家发行的金融债券利息； （3）按照国家统一规定发给的补贴、津贴； （4）福利费、抚恤金、救济金； （5）保险赔款； （6）军人的转业费、复员费； （7）按照国家统一规定发给干部、职工的安...

分类:专家答疑 时间:20210610

24537. 关于所得税年度清算，急！！ [37%]

...、商品销售成本外，营业外支出是否也可以扣除？ 3.投资收益呢？熊勇 专家解答如下:1.除正常的商品销售收入外，其他业务利润（其他业务收入的借方减其他业务的支出的贷方额）、补贴收...

分类:专家答疑 时间:20060331

24538. 关于所得税汇算清缴 [37%]

...文规定证券投资基金管理人免企业所得税，那我公司税率33%，是否还需补交所得税？ 2、公司预提费用在所得税汇算清缴中什么情况需要进行纳税调整？如果预提当期的股民存款的利息是否要调整？据合同预提的费用及利...

分类:专家答疑 时间:20060331

24539. 预提企业所得税 [37%]

...吗？税率是多少？香港企业收到这次收入需要交税吗？ 3、美国企业从内资企业取得服务收入，我国需要预提企业所得税吗？税率是多少？ 4、英属维尔京群岛企业从香港企业取得分红收入，香港要预提所得税吗？英属维尔京群...

分类:专家答疑 时间:20210708

24540. 党团活动经费 [37%]

...做分录：借：管理费用-党团活动经费 贷：银行存款 ？ 3、党团活动经费有税前扣除比例吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、公司党支部举办的红色观影活动，参与人员不只限于党员。该费用支出可以入“管理费用...

分类:专家答疑 时间:20210708