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24571. 出口服务涉税 [37%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件4 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》：“ 二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适...

分类:专家答疑 时间:20210415

24572. 股东未实际出资现需要减资涉税问题 [37%]

...未分配利润为负数，但尚有大量住宅商铺未售。 请问：1.对方实际未缴付任何出资，本次减资我公司是否可以不支付任何对价使其退出公司股东？ 2.上述减资业务是否需要通过资产评估？ 3.该股东退出公司未收到任何对价的情...

分类:专家答疑 时间:20210430

24573. 汇算清缴问题 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我公司因工资、资金发放会滞后一个月发放，还有房租发票也要下月才能取得，在账务处理中按权责发生制预提，在汇算清缴中需调整吗？ 2.取得指定用途的政府基金,需全部...

分类:专家答疑 时间:20060328

24574. 受托加工涉税问题 [37%]

...售企业，选择的是简易征收，征收率3%。现在的问题是：1、某家商品混凝土生产企业新接工程离其本身站较远，故想委托我方代加工，加工合同中约定了加工单价，同时约定了如果由我方搅拌车运送至工地有关搅拌车的结算办法...

分类:专家答疑 时间:20210521

24575. 境外企业所得税抵免 [37%]

提出如下问题:老师您好，相关问题如下：1、境内企业借款给境外公司收取利息，这部分利息境外公司在汇回国内时，交了税。这笔税应该由谁来承担，境内还是境外？ 2、如果由境内公司承担，对方是否应扣除当地完税后余额...

分类:专家答疑 时间:20210524

24576. 代垫工程款(续问) [37%]

...开具建安发票给我司。 目前我司的问题是：1.这部分垫付的款项我司是否要向A客户开发票？开具什么发票？ 2.这种情况可否签订三方协议，将A客户应承担的费用单独列明，由工程承包商直接开票给A客户？ ...

分类:专家答疑 时间:20060329

24577. 混合销售问题 [37%]

...我们生产设备，销售设备，设备需要安装才能成套生产。1、只销售设备按照13%税率，这个没有问题。2、销售设备需要安装（安装是必须流程，不安装就不能生产）是否可以算作混合销售按设备销售13%税率？3、公司接客户订单只...

分类:专家答疑 时间:20210604

24578. 用厂房、设备投资缴纳营业税问题 [37%]

...权净值作价出资，按拟投出的设备净值作价投资。请问：1、作为投资额的房屋加土地使用权是否缴纳5%的营业税？2、房屋（含土地使用权）、设备投资能否采取双方协商作价，即不通过评估的方式？3、设备（国产）按账面净值...

分类:专家答疑 时间:20060330

24579. 租赁合同印花税 [37%]

提出如下问题:1、原租赁合同是由母公司跟出租方签订，合同约定租金一年4500万，租期5年，后承租方转给我们，并签订了补充协议，当时我们是分公司的模式运营，约定剩余租赁期间，由分公司交纳租金，这种情况下我们分公...

分类:专家答疑 时间:20210608

24580. 临床受试者的涉税问题？ [37%]

...法规定，个人取得的下列所得免予缴纳个人所得税： （1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面奖金； （2）国债和...

分类:专家答疑 时间:20210610