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24601. 开发费用中列支的材料费德进项税如何处理 [31%]

...会员提出如下问题:老师，你好！我有2个问题：1、对于新产品，既有按客户要求定制开发然后出售的，也有自主研发的，对于这类支出中的材料费所包含的进项税如何处理，是否需要转出？2、若客户定制的产品（需要研...

分类:专家答疑 时间:20091203

24602. 固定资产成本税前扣除 [31%]

...出如下问题:老师: 您好! 我想咨询2个问题:1、我们企业在修建房屋的时候有部分工程款未支付完毕(以后不需支付),未取得土建发票,后来由于种种原因,公司将该房屋转让了,该房屋实际还未取得产权证,公司仅按实际支...

分类:专家答疑 时间:20091208

24603. 企业所得税抵扣问题 [31%]

...贸企业，除股票买卖外没有其他业务收入，请问： 1、股票收入是否交纳营业税及其附加？ 2、我公司发生的业务招待费、教育经费可否按股票收入的规定比例在所得税前扣除？ 谢谢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20091209

24604. 暖气税金问题 [31%]

...专家您好: 我是一家供暖企业,现在我有二个问题:1、我市政府供暖要求达到室温不低于16度，如不达标按天退款，现在我们累计统计已达几十万元，请问这笔业务我是按赔偿走营业外支出还是比照卖比产品质量不合格冲收...

分类:专家答疑 时间:20091217

24605. 这个怎么填表 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1、2009年 6月30日公司申请注销，当时只申报了清算所得，由于清算所得是0，也不用缴纳企业所得税，手续办完后，先是国税局注销了，后到地税局也注销了，之后工商也注销了。2009...

分类:专家答疑 时间:20091223

24606. 样板房及会所装修费等问问题 [31%]

...:我公司是一房地产公司，请教专家2个问题： 1、售楼部、样板房及会所的装修费是入成本还是入营业费用？ 2、我司代付业主的水电费，通过物业公司收回来，税局要求我司开增值税发票给物业公司是否正确...

分类:专家答疑 时间:20091225

24607. 医疗保险税前扣除、关联企业借款 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:请问：1、单位支付的职工医疗保险在应付福利费中列支，列支额超过工资薪金总额的14%，超出部分可否在税前扣除。 2、甲、乙企业是关联企业，甲向乙借款，借...

分类:专家答疑 时间:20091226

24608. 关于营业税的问题 [31%]

... 您的答复很满意。现我公司的财务帐务处理是： 1、支付挂靠方的工程进度款时： 借：其他应收款 贷：银行存款 2、工程竣工结算收取建设方工程款时： 借：银行存款 贷：主营业务收入

分类:专家答疑 时间:20100118

24609. 出口收入确认的疑问 [31%]

...问老师： 我公司是出口型生产企业，我公司1月份预计出口额太大了有350万美金，2月份出口很低100万美金，我想将1月末（26日-31日）报关开船出口的约50万美金出口（共7票订单），该部分出口的财务发票在2月份初开...

分类:专家答疑 时间:20100121

24610. 内部租赁问题 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.1个条件不行，文件规定的是同时符合。 2.以出租人的名义建账，纳入出租人的帐表统一计算利润和资产。 财税[2003]16号文件规定：双方签订承包、租赁合同（协议，下...

分类:专家答疑 时间:20100129