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24621. 抵房入固定资产还是作投资性房产 [37%]

...抵入的商品房会适机再卖或转抵欠供应商的货款。请问：1、从税收角度，我们应记入固定资产还是记入投资性房产？2、如果记入投资性房产是不是也要按房屋建筑物计提折旧，但年终汇算却要做纳税调增即折旧不能入税收成本...

分类:专家答疑 时间:20231208

24622. 补缴社保费、产生利息费和滞纳金的处理 [37%]

...工社保费用产生了利息费和滞纳金，我司的处理如下： 1、支2020年至2022年社保 借：管理费用--保险 问题： 这种特殊的补交费用能否在补交当年抵扣2023年利润？ 2、利息费用 借：财务费用 问题：进入当年财务...

分类:专家答疑 时间:20231213

24623. 企业将自己生产的产品以租赁的形式销售的涉税 [37%]

...形式分期收租赁费，租赁到期后设备归承租方所有。问：1.普通企业可否开展融资租赁业务；2.如不能开展，可否有其他变通的形式。3.如出租方与承租方约定租赁期满后设备归承租方所有涉及的税费是按销售设备算还是租赁费计...

分类:专家答疑 时间:20231222

24624. 债转股 [37%]

提出如下问题:老师好！ 我单位为债权人，逾期应收账款1000万元，经法院裁定：债务人应支付逾期利息200万元，并强制执行将债务人在其他公司所持有的价值1200万元的股份转让给我方，以抵消1200万元债务。请问：1，此业务是...

分类:专家答疑 时间:20240227

24625. 公司购买纪念品发给即将退休的员工 [37%]

...:您好，我公司购买纪念品发给即将退休的员工，问题：1、是否需要交纳增值税，我个人觉得购买后不按商品管理记入费用，并且不抵扣进项税额，所以不应交增值税。2、是否需要交纳个人所得税，如交如何确定价值。3、企业...

分类:专家答疑 时间:20240314

24626. 土地使用权与树苗一并转让需要缴纳哪些税款 [37%]

...，树苗成熟后再与土地使用权一并转租给林场。请问： 1、树苗种植和销售属于农业生产活动，是否符合免征增值税规定？ 2、土地租赁用于树苗种植，是否免土地使用税？ 3、转让过程中需要缴纳哪些税费？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20240318

24627. 国税发2006年31号文 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1、该文件二中提到的竣工证明已报房地产管理部门备案是指什么?因为竣工证明是在质检站出的,和房地产管理部门没有关系,请给解释.2、房地产企业的业务宣传费有限额吗限额是...

分类:专家答疑 时间:20060428

24628. 利润分配 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1、税后利润是否始终放在未分配利润科目 2、利润分配任意公积金提取比例有限制吗 3、以股权转让形式将净资产全部转让其中公积金公益金是否也可以转让 4、利润...

分类:专家答疑 时间:20060428

24629. 投资还是购买 [37%]

...股公司，想收购一块国有商业用地及房产，请问： 1、收购时，都交哪些税费？ 2、如何收购相关税费最低？ 3、用母公司收购后再向子公司投资，还是子公司直接收购，两种操作，那种税费最低？ 恳请答复

分类:专家答疑 时间:20060429

24630. 关于自建厂房交税 [37%]

提出如下问题:1、我公司自建厂房（雇佣人工建房，自己购工程材料）我公司付人工费时，交税吗？是代征缴所得税吗？ 2、我公司建完房之后，一直没使用，而且也没决算，有一年多的时间，地税...

分类:专家答疑 时间:20060502