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24711. 关于酒店式公寓建设 [29%]

...所得税、契税、土地增值税、土地使用税、印花税等。 2、国家税收不允许地方制定政策。 3、信贷 规划请咨询相关主管部门。 相关文件： 1、营业税条例及细则 2、《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得...

分类:专家答疑 时间:20100415

24712. 促销品的视同销售问题 [29%]

...同销售的，销项税额是否按当时的市场价格计算？ 2、 这部分产品我公司按成本和销项税额的和计记入销售费用中。在年终进行汇算清缴时，需调增应纳税所得额部分是这部分产品的收入额还是这部分产品所产生的利润额...

分类:专家答疑 时间:20100417

24713. 有关预交所得税问题 [29%]

...季度的预售收入为1600万，预计税毛利率为5%，所得税率为25%，第一季度的利润总额为-160万，请问：第一季度要交的所得税计算为第1种、（1600*5%-160）*25%=-20（即预交为0）；第2种、1600*5%*25%=20；第3种、1600*5%*25%-160=-140（即预交为0...

分类:专家答疑 时间:20100419

24714. 主机厂的售后索赔款 [29%]

...容为售后索赔增值税发票符合发票开具的范围吗？ 2.我们配套商接收该发票并抵扣有风险吗？ 3.其实索赔款在后批供货的发票中扣减合适吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100420

24715. 汇算清缴关联方问题 [29%]

...报时未填写，请问老师如果不填写会有什么后果？ 2、个人所得税返还2%手续费，该如何做帐？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、需要填写关联方交易明细表。 2、个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20100420

24716. 房地产企业土地增值税 [29%]

...>土地增值税的计算： 增值额=收入额－扣除项目金额 （2）计算增值率 增值率=增值额÷扣除项目金额 （3）确定适用税率 依据计算的增值率，按其税率表确定适用税率 （4）依据适用税率计算应纳税额 应纳税额=增值额×适...

分类:专家答疑 时间:20100420

24717. 进项抵扣问题 [29%]

...问：1、为替代报废材料新购进材料的进项税能抵扣吗？2、水电费增值税进项是否也可以抵扣？（属加工过程中发生的）3、运输发票进项税及油站开出的汽油费进项能否抵扣（属为运输产品发生的）？因税局只一味要我们进项转...

分类:专家答疑 时间:20100420

24718. 垃圾发电企业固定资产 [29%]

...结转至相应费用中，若结转费用中，帐面亏损很大 2、基建工程、生产设备已付款很多，在预帐帐款科目挂帐。尚未取得发票，未转入在建工程，相应房屋、设备折旧如何合理计提 3、若已生产发电两年，而这两年工...

分类:专家答疑 时间:20100421

24719. 视同销售增值税问题 [29%]

...二次研发内测领用，是否需要按照视同销售处理； 2、视同销售是否需开具发票，有增值税普通发票还有增值税专用发票，开具那种？ 3、如果视同销售不开具发票，纳税申报时，如何填报此数据 请指教，多谢...

分类:专家答疑 时间:20100421

24720. 工厂给外贸公司组装产品该如何开票 [29%]

...发票开给我司,然后我司再开成品发票给外贸公司? 2.还是我司直接开加工费发票给外贸公司,但如果开加工费发票,外贸公司不接受(因外贸公司只接收成品发票,也就是我司必须开"文具套装"给外贸公司,请问此举是否合法,是否...

分类:专家答疑 时间:20100423