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24751. 一般纳税人资格问题 [37%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:老师我要问题是：1、我公司是一般纳税人的商贸企业，我公司在另一区注册了分公司，请问分公司能否直接办理一般纳税人资格。如果能，文件号是什么。2、我公司购买开具增值税专票电...

分类:专家答疑 时间:20060906

24752. 关于抵扣 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1、增值税一般纳税人从小规模纳税人处取得农产品的普通发票，也能抵扣13%的进项税吗？如可以，凭该发票就可到税局申报抵扣吗？ 2、如果是农副产品加工企业，其增值税率...

分类:专家答疑 时间:20060906

24753. 资产减值损失季度扣除问题 [37%]

...三季度度计提的资产减值准备已减少了利润总额。请教：1.前三季度计提的资产减值准备在预缴企业所得税时先税前扣除，到企业所得税年度申报时，再做纳税调整（如果资料不充足的情况），这样做对吗？2.在新的企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20251015

24754. 进口设备退税问题 [37%]

...收购一中外合作企业，该企业生产防水材料。该合作企业1998年韩方以进口150万元设备、100万专有技术作为出资（设备企业自用），韩方占30%股份。设备进口时免关税和增值税。现该厂已连续4年停产，韩方股东不知所踪。我公司...

分类:专家答疑 时间:20060909

24755. 税前扣除问题 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我们是一家房地产企业，为促销开发的楼盘，在购房合同价外，按认购书协定每平方再配送20元装修券，到指定的市场购买装修材料，有业主的签领手续，请问这项开支凭材料发票...

分类:专家答疑 时间:20060911

24756. 个税的问题 [37%]

...预缴增值税按2%预交，个税按照4‰预交，请问一下，问题1：总包在收到劳务公司的服务发票时候会计做账直接计入工程施工——分包费用，用不用通过应付职工薪酬科目核算，问题2：施工方在项目部的部分施工管理人员工资是...

分类:专家答疑 时间:20251127

24757. 关于纳税筹划 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1.向私人借入的款项可否按现行的利率计提利息?可否在税前扣除? 2.我司购买了土地建厂房,原土地使用权作无形资产摊销,现可否将土地使用权转入厂房作固定资产计提折旧?这样...

分类:专家答疑 时间:20060916

24758. 股权转让税收问题 [37%]

...如下问题:老师，您好！ 我公司拥有下属子公司71%的股份，下属子公司的注册资本金6000万元已全部到位，现要平价转让部分股份给自然人。请问： 1、此平价转让股份要交营业税吗？有何依据？ 2、此转让收入...

分类:专家答疑 时间:20060917

24759. 对外单位的罚款支出如何做帐? [37%]

...因,对方要对我们进行罚款,请问此笔罚款支出的帐务处理:1、我公司是否应做"营业外支出"?2、此支出是否不能在所得税前列支？3、对方应给我们提供何种发票？是否应是服务业发票？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20060918

24760. 企业所得税预缴 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1、如果有未弥补完的亏损，请问企业所得税在按季度预缴时可不可以先弥补再计算应纳税额？ 2、在季度预缴企业所得税时是不是不论应税所得额多少，一律按33%的税率计算?比...

分类:专家答疑 时间:20060918