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24781. 进口设备退税问题 [37%]

...收购一中外合作企业，该企业生产防水材料。该合作企业1998年韩方以进口150万元设备、100万专有技术作为出资（设备企业自用），韩方占30%股份。设备进口时免关税和增值税。现该厂已连续4年停产，韩方股东不知所踪。我公司...

分类:专家答疑 时间:20060909

24782. 税前扣除问题 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我们是一家房地产企业，为促销开发的楼盘，在购房合同价外，按认购书协定每平方再配送20元装修券，到指定的市场购买装修材料，有业主的签领手续，请问这项开支凭材料发票...

分类:专家答疑 时间:20060911

24783. 个税的问题 [37%]

...预缴增值税按2%预交，个税按照4‰预交，请问一下，问题1：总包在收到劳务公司的服务发票时候会计做账直接计入工程施工——分包费用，用不用通过应付职工薪酬科目核算，问题2：施工方在项目部的部分施工管理人员工资是...

分类:专家答疑 时间:20251127

24784. 关于纳税筹划 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1.向私人借入的款项可否按现行的利率计提利息?可否在税前扣除? 2.我司购买了土地建厂房,原土地使用权作无形资产摊销,现可否将土地使用权转入厂房作固定资产计提折旧?这样...

分类:专家答疑 时间:20060916

24785. 股权转让税收问题 [37%]

...如下问题:老师，您好！ 我公司拥有下属子公司71%的股份，下属子公司的注册资本金6000万元已全部到位，现要平价转让部分股份给自然人。请问： 1、此平价转让股份要交营业税吗？有何依据？ 2、此转让收入...

分类:专家答疑 时间:20060917

24786. 对外单位的罚款支出如何做帐? [37%]

...因,对方要对我们进行罚款,请问此笔罚款支出的帐务处理:1、我公司是否应做"营业外支出"?2、此支出是否不能在所得税前列支？3、对方应给我们提供何种发票？是否应是服务业发票？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20060918

24787. 企业所得税预缴 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:1、如果有未弥补完的亏损，请问企业所得税在按季度预缴时可不可以先弥补再计算应纳税额？ 2、在季度预缴企业所得税时是不是不论应税所得额多少，一律按33%的税率计算?比...

分类:专家答疑 时间:20060918

24788. 关于增资扩股的问题 [37%]

...实际是增资扩股但又有原股的增值，我想问一下： 1、有无个人所得税的问题（针对原股东）？ 2、有无企业所得税的问题？ 3、如何进行账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专...

分类:专家答疑 时间:20060922

24789. 向法人借款问题 [37%]

...，前一段时间资金紧张，老板李刚(法人）拿回一张支票100万，说暂时先借给公司用，周转开了再分期还给他。同时与公司签订了一份协议，记账分录 借：银行存款 100万 贷：其他应付款-李刚 100万 当时财务给...

分类:专家答疑 时间:20060924

24790. 分公司纳税业务 [37%]

...规模纳税人，属加工类企业，成品销售属总公司。 1、付给对方的租赁费，发票开给分公司还是总公司，费用有谁承担。 2、分公司生产的成品在分公司直接发货，另外有时还从总公司发往分公司一部份成品在分公司配...

分类:专家答疑 时间:20060925