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2471. 住宿费发票 [25%]

...通知 附件：1.营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号）第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 　　（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货...

分类:专家答疑 时间:20181008

2472. 关联企业间资金借贷涉税问题 [25%]

...是不可以抵扣的，开了专用发票也无意义。 依据财税【2016】36号附件1.谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20181010

2473. 专利权转让 [25%]

...和教育费附加、印花税、企业所得税. 二、根据财税【2016】36号第一条 在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人,为增值税纳税人,应当缴纳增值税,不缴纳营业税. 三、 随征城建税(城市7%、县城5%...

分类:专家答疑 时间:20181011

2474. 增值税进项转出 [25%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 非正常损失...

分类:专家答疑 时间:20181012

2475. 关联方借款利息交税问题 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款...

分类:专家答疑 时间:20181015

2476. 客票销售代理 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定，经纪代理服务，是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关...

分类:专家答疑 时间:20181016

2477. 增值税发票开具 [25%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，餐饮服务费发票是不能抵扣进项税额的，且会务费是可以抵扣进项税额的。因此贵公司在取得专票时，应要求对方将餐饮费和会务费分别开具发票，这样...

分类:专家答疑 时间:20181017

2478. 增值税进项转出再问 [25%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。 因此，贵公...

分类:专家答疑 时间:20181018

2479. 旅游业如何交税 [25%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确：试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付...

分类:专家答疑 时间:20181018

2480. 关于货物售出预缴税款问题 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫...

分类:专家答疑 时间:20181018