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2471. 跨期费用汇算清缴调增 [9%]

提出如下问题:2018年1-2月有报销2017年12月的费用，那么在5月汇算清缴时需要就此成本作纳税调减吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2018年1-2月有报...

分类:专家答疑 时间:20180427

2472. 加速折旧会调增企业所得税 [9%]

...问题:你好，我司于2010年购入汽车，折旧按10年，但在2017年调整为5年折旧，并在2017.1月余下金额被一次性补计提折旧，请问汇算清缴时这要被调增吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20180429

2473. 国外利息支出的涉税问题 [9%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税〔2017〕84号文件规定，自2017年1月1日起，企业可以自行选择“分国不分项”或是“不分国不分项”，计算其可抵免境外所得税税额和抵免限额。 因此，企业要选择“分国不...

分类:专家答疑 时间:20180507

2474. 企业合并所得税问题 [9%]

提出如下问题:2017年集团公司吸收其下一全资子公司，子公司1-5月亏损，吸收后6一12月盈利。子公司注销时，已按企业重组业务特姝处理进行了备案，问:如何进行弥补亏损？2017年企业所得税清算可弥补的亏...

分类: 时间:20180507

2475. 长期股权投资分红账务处理 [9%]

...本为500万元（2016年1月30日股金证股金余额为500万元），2017年***信用联社2016年分红转增股金50万元（2017年5月30日股金证股金余额为550万元），请问我公司应该如何进行账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20180508

2476. 账务处理问题 [9%]

...ont>提出如下问题:老师，您好，请教一个问题，我们在2017年对在建工程计提了100万减值准备， 借：资产减值损失100万， 贷:在建工程减值准备 100万 在2018年该在建工程的土地补政府收回，我们收...

分类:专家答疑 时间:20180509

2477. 小微企业汇算清缴问题 [9%]

...扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）、《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第23号）等相关税收政策规定的，从事国...

分类:专家答疑 时间:20180509

2478. 农产品抵扣的问题 [9%]

提出如下问题:请问财税【2017】37号的第二条第（一）项所说的农产品销售发票或收购发票是指增值税普通发票吗？我公司（餐饮企业）收到了购买蔬菜的增值税普通发票可以按这条规定作为进项税额抵扣吗...

分类:专家答疑 时间:20180511

2479. 备案申请税前抵扣，那表格要怎么填呢 [9%]

提出如下问题:你好，我们公司在做2017年的汇算清缴，2017年我们公司发生了一笔贷款损失，我在在税局备案申请税前抵扣，那表格在清单申报资产损失表要怎么填呢 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20180516

2480. 预提费用1111111 [9%]

提出如下问题:2017年度结账时有已发生成本未取回发票（参考国家税务总局公告2011年第34号） 记入预提费用 借：成本 贷：预提费用 2018年至今该发票已取回（暂未所得税汇算清缴）...

分类:专家答疑 时间:20180519