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2471. 已施工完工但未审计金额未开票税率 [24%]

...：公司为一般纳税人，一项目于2017年已施工完成，但在2018年5月1日前未审计，之前按合同金额70%已开票已收款，余30%要审计金额定后开具发票，由于在5月1日之前未审计完成，5月1日之后才审计确定金额，甲方认为工程在2017年完...

分类:专家答疑 时间:20180607

2472. 补交以前年度增值税 [24%]

...检查认为该笔收入属于增值税应税范围，需补交增值税。2018年6月企业补交了增值税1170/1.17*17%=170元, 并进行了补申报: 请问: 1、补交的170元财务上如何处理?做什么科目入帐? 2、是否要调整2015年的收入和应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20180702

2473. 个人所得税征收 [24%]

...t color=red>提出如下问题:老师好！最新的个税说从2018年10月1日起，暂按5000元作为扣除标准。但我企业的工资都是次月10号发放的，请问一下这里的10月1日起是所属期是10月份的工资还是10月份发放所属期9月份的工资。文件...

分类:专家答疑 时间:20180903

2474. 借款印花税优惠 [24%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。 享受条件：小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标准规定》（工...

分类:专家答疑 时间:20181016

2475. 单位租赁个人物业，收到个人抬头的水电费发票 [24%]

...税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第十九条 企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方...

分类:专家答疑 时间:20181031

2476. 第四季度劳务报酬适用税率 [24%]

提出如下问题:2018年第四季度取得的劳务报酬适用什么税率，是按个人所得税税率表一（综合所得适用）计算纳税吗，能不能像工资薪金收入扣除5000元/月费用计算应纳税所得额。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，...

分类:专家答疑 时间:20181101

2477. 关于零星支付 相关问题 [24%]

提出如下问题:2018年10月1--20日 听了大成的课，其中对零星支付的以下问题需要进一步落实： 1、关于票据取得：当月按次支付 800元以下的，按月结算20000元以下的可以用对方收据入帐，可不用取得发票 2、对零星支付的项目有...

分类:专家答疑 时间:20181105

2478. 一般纳税人转让不动产选择何种增值税计税方法 [24%]

...目，将其中一套房产抵充给B公司，开具了营业税发票。2018年8月，B公司找A公司换开了增值税普通发票（税率为0%），并于当月办理了房产证。现在，B公司要将该房产转让给某自然人。 问题：1、B公司转让此房产时是否应当且只...

分类:专家答疑 时间:20181106

2479. 个税及社保扣除基数的问题 [24%]

...税？该差异是否会产生税务风险？ 3、根据新个税改革，2018年年终奖什么时候发放最合适？如果2019年1月发放如何计算个人所得税？ 4、工作餐补、通勤费、通讯费等可不可以直接䢪造表发放？可不可以列入工资薪金扣缴个...

分类:专家答疑 时间:20181130

2480. 劳务报酬税率 [24%]

... 您好：关于劳务报酬您可以参考一下国家税务总局公告2018.56号文件规定。之前回答可能存在问题，不好意思。

分类:专家答疑 时间:20181220